Gagner un profit est probablement l'une des priorités de votre entreprise. Pour déterminer si vous réalisez réellement un profit, vous devez savoir beaucoup plus que la quantité d'argent que vous avez rapportée ce mois-ci.Déterminer le profit signifie examiner régulièrement des éléments tels que l’actif, les charges, les revenus et les fonds propres de la société. Celles-ci doivent toutes être reflétées dans l’état des résultats financiers de votre entreprise, qui répertorie tous les domaines liés aux finances afin que vous ayez une vue d’ensemble de la situation de votre entreprise.
Qu'est-ce qu'un état de performance financière?
Un état de la performance financière est un résumé comptable qui détaille les revenus, les charges et le résultat net d'une entreprise. L'état du résultat financier est composé de trois états financiers: état des résultats, bilan et état des flux de trésorerie.
Compte de résultat: Le compte de résultat reflète les revenus et les dépenses d’une entreprise. Il indique le résultat net de l’entreprise afin que vous puissiez voir la rentabilité de votre entreprise sur une certaine période, par exemple trimestrielle ou annuelle. L'état des résultats financiers prend en compte les produits des ventes, le coût des produits vendus, les autres charges d'exploitation et les produits.
Bilan: Le bilan indique la situation financière de votre entreprise à un moment donné. Cet état de la performance financière prend en compte les actifs, les passifs et les fonds propres des actionnaires pour s'assurer que l'actif est égal aux deux autres facteurs. Le bilan intègre le revenu net déterminé sur votre compte de résultat.
Tableau de flux de trésorerie: Le tableau des flux de trésorerie examine comment l’argent circule dans votre entreprise. Il montre des augmentations et des diminutions des flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, des investissements et du financement sur une période donnée. Cet état de la performance financière montre la variation nette du solde de trésorerie en utilisant les chiffres du compte de résultat et du bilan.
Ces relevés sont préparés mensuellement, trimestriellement ou annuellement et donnent aux entreprises une vue d’ensemble de leur situation financière. Le service de comptabilité d'une entreprise peut établir un état de la performance financière à tout moment de l'année ou tout au long de l'année, en fonction des besoins de l'entreprise. Par exemple, vous pouvez demander à votre responsable de la comptabilité de préparer un état des résultats financiers des deux dernières semaines de juillet et des trois premières semaines de novembre afin de comprendre les facteurs qui affectent les ventes et si les ventes sont saisonnières.
Facteurs de performance financière pour une entreprise
Pour préparer un état de performance financière, vous devez connaître de nombreuses informations importantes sur la manière dont l'argent est injecté dans votre entreprise et comment il est dépensé. Les facteurs de performance financière d’une entreprise doivent faire l’objet d’un suivi régulier:
Les atouts: Un actif est tout ce que votre entreprise possède ou a qui aura de la valeur dans le futur. Cela comprend les actifs corporels tels que les produits, les bâtiments et les équipements. Cela inclut également les actifs incorporels tels que les contrats, le marketing et les listes de diffusion grand public. Ce sont toutes les choses qui peuvent être vendues dans le futur et qui ajouteraient de la valeur à votre entreprise.
Passif: Un passif est tout ce que vous pourriez devoir à l'avenir et est souvent basé sur un contrat. Par exemple, si un de vos employés bloque la voiture de société, vous pourriez être tenu de payer la franchise de la voiture puisque vous avez passé un contrat avec la compagnie d’assurance.
Équité: L'équité est la valeur de votre entreprise qui reste après déduction du passif de l'actif. Dans les entreprises, cette valeur est appelée l’avoir de l’actionnaire.
Investissement du propriétaire: Les propriétaires d'entreprise investissent généralement leurs propres liquidités et ressources dans l'entreprise. C'est ce qu'on appelle l'investissement du propriétaire, qui établit l'équité dans l'entreprise. Si les futurs partenaires commerciaux veulent des capitaux propres dans votre entreprise, le montant de leurs investissements détermine leur quote-part d'actions. Par exemple, une société à responsabilité limitée, ou LLC, avec deux partenaires égaux qui ont contribué à hauteur de 50%, détient un investissement de propriétaire correspondant à 50% de l'entreprise.
Distribution du propriétaire: Si ces partenaires vendent leurs actions plus tard, ils recevront une distribution par le propriétaire. Cela se traduit par une diminution des capitaux propres dans l'entreprise.
Revenu: Les revenus représentent les revenus qu'une entreprise gagne pendant une certaine période. Il comprend les ventes, les intérêts créditeurs et les gains sur placements à court terme. Les revenus peuvent être un élément à court terme s’ils sont gagnés au cours d’une année ou moins, ou un élément à long terme s’ils sont gagnés après un an. Par exemple, les revenus à court terme d’une entreprise incluent les ventes et les intérêts créditeurs, tandis que les revenus à long terme peuvent inclure les intérêts créditeurs, tels que ceux provenant d’un compte d’épargne entreprise, gagnés en deux ans.
Dépenses Les dépenses représentent les coûts qu'une entreprise engage pendant une certaine période. Ils comprennent le coût des ventes, les intérêts débiteurs, les coûts de production ou de livraison, ainsi que les pertes sur investissements à court terme.
Les gains et pertes: Il s’agit d’augmentations et de diminutions des capitaux propres résultant de transactions accessoires à votre entreprise. Par exemple, si votre activité principale consiste à imprimer et à distribuer des livres, vous avez probablement besoin de machines pour relier des livres. Si vous vendez un classeur utilisé pour fabriquer des livres, vous le vendriez soit à un prix supérieur à celui que vous avez payé (un gain), soit inférieur (à une perte).
Un état de la performance financière peut également inclure le résultat étendu, l'utilisation des actifs, la part de marché et d'autres facteurs qui affectent votre entreprise.
Pourquoi avez-vous besoin d'un état de la performance financière?
Les entreprises ont besoin d’un état de la performance financière pour de nombreuses raisons. En règle générale, un état de performance financière est important pour comprendre si votre entreprise est rentable et, dans le cas contraire, où apporter les modifications nécessaires. Il indique la situation financière actuelle de votre entreprise, la manière dont les fonds sont utilisés et les coûts inutiles.
Un état de la performance financière permet à la direction de l'entreprise d'identifier les principaux éléments de produits et de charges qui ont une incidence sur les résultats nets de l'entreprise. Par exemple, vous pouvez consulter l’état des résultats financiers de votre société pour les mois de juin, septembre et novembre afin de comprendre et de comparer les niveaux de revenus des ventes et les postes de dépense qui augmentent en fonction des demandes saisonnières.
L'état de la performance financière aide également la direction à identifier les secteurs d'activité ou les produits dans lesquels il vaut la peine d'investir davantage et dans lesquels l'entreprise peut avoir besoin de cesser d'investir de l'argent. Si vous investissez beaucoup d'argent dans un produit dont la production coûte traditionnellement plus que de générer des profits, vous pouvez prendre la meilleure décision pour votre entreprise en fonction des informations tirées de l'état des résultats financiers.
Un état de la performance financière fournit également un aperçu significatif de la rentabilité globale d'une organisation. Il aide les investisseurs, les prêteurs ou les régulateurs à évaluer le statut économique d'une société. Cela entre en jeu dans des situations telles que la recherche d'un prêt bancaire. L'agent de crédit de la banque peut examiner votre état de la performance financière sur une période de cinq ans pour évaluer les niveaux de rentabilité ou les tendances des ventes et vous assurer que vous disposerez des liquidités nécessaires pour rembourser le prêt.
Les investisseurs potentiels examinent votre état de performance financière pour les aider à décider s’ils souhaitent investir dans votre entreprise. De même, une personne souhaitant acheter ou acquérir l’entreprise utilisera l’état de la performance financière pour déterminer le prix d’achat. Lorsqu'il est effectué correctement, l'état de la performance financière indique aux futurs investisseurs ou acheteurs tout ce dont ils ont besoin de savoir sur votre entreprise.
Bien que seules les sociétés cotées en bourse soient tenues de conserver des états de la performance financière, le suivi des finances de votre société vous aidera au moment de produire les déclarations de revenus.
Comment améliorer les performances financières
Une fois tous les calculs terminés, vous constaterez peut-être que l’état des résultats financiers ne présente pas les bénéfices escomptés. Cela peut être décourageant pour quiconque investit beaucoup de temps, d'énergie et d'argent dans son entreprise, mais il existe des moyens d'améliorer la performance financière de votre entreprise:
- Maintenir les états financiers en cours. L’un des meilleurs moyens d’améliorer les performances financières consiste à examiner régulièrement les résultats de votre entreprise. Au lieu de préparer l'état de la performance financière chaque année, vous pouvez le faire tous les trimestres, voire tous les mois, pour voir où des améliorations peuvent être apportées. Ce que vous ne voulez pas faire, c’est prendre des décisions irréfléchies en vous basant sur un mauvais mois. Veillez donc à consulter les données financières au fil des mois, des trimestres ou des années pour prendre les décisions les plus éclairées qui soient.
- Etre pro-actif. Avec les états de résultats financiers réguliers, vous pouvez voir si les choses fonctionnent aussi efficacement qu’elles le devraient. Avec les états financiers en cours, vous pouvez avoir une idée de ce qui se passe actuellement dans votre entreprise, de ce qui va se passer et des éventuelles modifications à apporter. Être proactif peut vous faire économiser beaucoup d'argent et avoir un impact positif sur vos résultats.
- Ayez un budget réaliste. L'un des moyens les plus rapides d'améliorer les performances financières consiste à disposer d'un budget réaliste. Ne dépensez pas beaucoup d’argent dans des domaines qui n’ont pas de sens, car cela aurait une incidence négative sur votre résultat net. Assurez-vous de disposer d'un budget réaliste et conforme aux objectifs de l'entreprise. Lorsque vous travaillez dans les limites de ce budget, vous pouvez voir les données financières évoluer dans la direction souhaitée.
- Prix de vos produits correctement. Sachez combien vos produits valent réellement sur le marché en effectuant des recherches sur la concurrence. Si vous pouvez augmenter le prix de votre produit ou service, vous pourrez peut-être constater des améliorations immédiates de la performance financière de la société, en particulier si les coûts restent les mêmes.
- Fixer des objectifs réalisables. En plus d'un budget réaliste, assurez-vous que vos objectifs sont réalisables. N’essayez pas de fournir des services pour lesquels vous n’avez pas les ressources. N’essayez pas de doubler vos profits d’ici un mois. Ce que vous voulez faire, c'est planifier stratégiquement où investir des ressources et de l'argent, puis fixer des objectifs que l'entreprise peut réellement atteindre. La réalisation d'objectifs plus modestes contribue à améliorer les performances financières à court terme, tout en permettant d'atteindre vos objectifs financiers à long terme.
- Obtenez tout le monde à bord. Assurez-vous que toute votre équipe respecte le budget. Cela garantit qu'ils respectent combien ils doivent dépenser et quand réduire leurs pertes. Cela garantit également que votre équipe est engagée et engagée dans les objectifs et les résultats de votre entreprise. Des employés satisfaits peuvent augmenter vos objectifs financiers car ils sont plus susceptibles de faire tout ce qui est nécessaire pour aider votre entreprise à réussir et à rester sur le long terme.
- Assurez-vous que vos systèmes sont à jour. Votre entreprise est aussi efficace que les personnes et la technologie que vous employez. Une technologie et des systèmes obsolètes peuvent ralentir les choses au point de vous faire perdre de l’argent et du temps. Vérifiez périodiquement auprès de votre personnel pour s’assurer qu’il utilise efficacement son temps et traite efficacement tout ce qui touche aux finances de votre entreprise, telles que les factures et le recouvrement des paiements en retard. Maintenir les ordinateurs et les logiciels à jour contribuera également au bon fonctionnement des opérations. L'utilisation d'applications de performance financière et de programmes informatiques plus récents est essentielle dans le monde en évolution rapide.
Prenez le temps de passer en revue les états financiers de votre entreprise pour voir où vous pouvez apporter des modifications pour améliorer ses performances financières. Vous pourriez être agréablement surpris par les résultats.
