Faire un bilan de fin d'année

Un bilan est un état financier utilisé pour présenter les actifs et les passifs d'une personne ou d'une société à un moment donné. Les bilans sont considérés comme un instantané de la situation financière. Un bilan ne montre pas de profits ou de pertes, mais les comptables comparent les bilans pour évaluer les performances. Plus précisément, les bilans de fin d’année sont comparés au bilan de l’année précédente afin de voir clairement les entrées et les sorties de l’année écoulée. Bien entendu, l'objectif est que l'actif total dépasse le passif total, ce qui signifie un profit.

Énumérez la valeur de tous vos actifs. Que le bilan soit pour une utilisation professionnelle ou personnelle, tout ce qui est détenu est un atout. Les actifs comprennent: comptes bancaires, biens immobiliers, stocks, régimes de retraite, fonds communs de placement et actions, bijoux, œuvres d'art ou voitures. Tout pré-payé est considéré comme un atout. Par exemple, certaines entreprises paient à l'avance leur loyer ou leur assurance, ce qui signifie qu'elles ont payé pour quelque chose mais qu'elles n'ont pas encore reçu le service.

Dressez la liste de toutes vos dettes. Les dettes sont vos dettes, telles que le montant restant sur une hypothèque immobilière, des prêts auto, des marges de crédit, la masse salariale due, les taxes et les dettes de carte de crédit. Si vous devez de l'argent sur quelque chose, comme une voiture, la partie de la voiture que vous possédez est un actif et le montant que vous avez financé est un passif.

Séparez les actifs et les passifs en sections. Les actifs doivent être séparés par les immobilisations corporelles (immobilisations corporelles qui ne vont nulle part), les actifs courants (trésorerie, stocks et comptes débiteurs) et les charges payées d'avance. Les passifs doivent être séparés par terme à long terme (échéance supérieure à un an, par exemple un emprunt hypothécaire) et à court terme (échéance inférieure à un an).

Calculez la valeur nette. Les actifs et les passifs doivent toujours être en équilibre (d'où le nom du bilan). Pour ce faire, utilisez l'équation suivante: Actif = Passif + Valeur nette. Une fois que vous connaissez le montant de vos actifs et de vos passifs, utilisez cette formule pour calculer la valeur nette. En d'autres termes, la valeur nette = Actif - Passif. La valeur nette est généralement indiquée ci-dessous au passif.

Analyser les données. La plupart des comptables utilisent le ratio de liquidité, le ratio de liquidité, le ratio de fonds de roulement et le ratio d'endettement pour analyser la santé de l'entreprise sur la base du bilan. Ratio actuel = total de l'actif / total du passif et constitue une mesure de la solidité financière de l'entreprise. Ratio rapide = Actif à court terme - Inventaire / Passif à court terme est une mesure de la liquidité de la société. Fonds de roulement = Actif à court terme - Le passif à court terme mesure dans quelle mesure une entreprise peut gérer des temps difficiles. Le fonds de roulement négatif devrait être un gros drapeau rouge que quelque chose ne va pas. Ratio dette / valeur = total du passif / valeur nette est une mesure de la dépendance d'une entreprise au financement par emprunt.

Rédigez un résumé pour la gestion de niveau supérieur. Les non-comptables peuvent avoir du mal à digérer les informations et les ratios présentés. La rédaction d'un résumé textuel de la performance financière de l'année peut aider à identifier les faiblesses et les forces.

Comparez au bilan de la même période l'an dernier. Vérifiez d'abord les ratios pour voir si les choses se sont améliorées.