Comment créer un pro forma

Créer un pro forma efficace, quel que soit son objectif, implique réflexion, évaluation et vision. Pro forma (en latin «en tant que forme») peut avoir des significations différentes selon ce que vous créez et pourquoi. L'usage le plus courant est appliqué à la comptabilité, aux finances et aux affaires. Voici comment créer un compte pro forma efficace pour les entreprises, en indiquant les revenus, les dépenses et les bénéfices projetés.

Pensez à ce que vous voulez accomplir avec un pro forma et à la manière dont vous souhaitez atteindre votre objectif. Créer un pro forma efficace ne répond généralement pas à un "brain storming". Cela implique une réflexion et une planification ciblées.

Concentrez-vous d'abord sur les revenus de votre équation. Bien que vous deviez commencer quelque part, il y a de bonnes raisons de se concentrer d'abord sur les revenus et les flux de trésorerie entrants. Votre revenu projeté détermine le reste de vos projections. Le niveau des ventes et des revenus influe fortement sur les besoins et la taille des dépenses d’exploitation. Par exemple, si vous prévoyez réaliser relativement peu de grosses ventes de billets auprès d'une petite clientèle, vous ne devriez pas avoir besoin d'un grand téléphone ou d'un service après-vente. La taille et les modalités des revenus de votre entreprise, pour ces raisons, devraient être votre première étape.

Estimez vos frais d'exploitation et de financement. Certaines dépenses d’exploitation seront relativement fixes (loyer ou crédit-bail, certains services publics, signalisation), tandis que d’autres varieront avec la taille et le type de vos revenus (publicité, salaires et traitements, achats d’inventaire, affranchissement). Les frais de financement, sous forme d'intérêts et de frais sur les prêts aux entreprises, doivent également être estimés avec soin. Ne vous concentrez pas uniquement sur le financement actuel. Prévoyez les dépenses futures du service de la dette pour les prêts dont vous pensez qu’ils seront nécessaires au cours de la période pro forma.

Prévoyez les bénéfices, les taxes et la répartition des bénéfices. Votre niveau de profit sera déterminé par la soustraction de vos frais d'exploitation et de financement de vos revenus projetés. Néanmoins, vous devriez analyser ce chiffre. Par exemple, si votre secteur considère généralement qu'un bénéfice net avant impôts de 10% est raisonnable et que votre premier projet pro forma indique un niveau de bénéfice net de 25%, vous devez réexaminer vos prévisions. Trouvez une justification pour vos prévisions ou révisez vos prévisions pour certains revenus et dépenses. Classer une partie appropriée du bénéfice net initial pour le remboursement du principal du prêt et / ou les achats d'actifs

Rédigez un récit significatif à l’appui de chaque élément de votre profil pro forma. Vous avez besoin d’un texte explicatif pour expliquer à tous les lecteurs (y compris vous-même) la source des chiffres que vous projetez. Par exemple, supposons que vous projetez les ventes de widgets pour l'année suivante pour générer un chiffre d'affaires de 750 000 USD. Écrivez un récit expliquant combien de widgets seront vendus; prix individuels ou moyens de chacun; les périodes comptables dans lesquelles ces ventes seront réalisées et le montant des liquidités et des comptes débiteurs (sommes dues par les clients). La simple projection d'un nombre annuel n'a pas beaucoup de sens sans le texte qui l'accompagne pour expliquer sa composition.

Conseils

Soyez prudent, mais réaliste dans vos projections de revenus et de dépenses futurs.

N'oubliez pas de prendre en compte les augmentations ou diminutions futures des revenus et des dépenses.