La qualité des revenus est un concept très exigeant. Cela implique une analyse financière approfondie de l'entreprise et beaucoup de jugement. La méthode la plus efficace pour calculer la qualité des revenus utilise des estimations de revenus durables et constantes dans le temps.
Articles dont vous aurez besoin
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Calculatrice
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États financiers
Lisez attentivement les états financiers de la société en cours d’analyse.
Répartissez les différentes catégories de revenus que l'entreprise rapporte en autant de catégories possibles. Par exemple, une entreprise peut avoir un mélange de revenus provenant de contrats de vente à long terme et de transactions individuelles, ou de revenus qui dépendent de prix variables.
Analyser les revenus des contrats de vente à long terme. Par exemple, la société peut avoir 10 clients clés ayant des contrats qui paient des frais fixes sur plusieurs années. Ces gains peuvent être comptés à leur valeur nominale, ou à 100%.
Soustrayez les transactions ponctuelles des revenus, car ces transactions pourraient ne pas être répétées au cours des années suivantes ou suivantes.
Déterminez les prix variables qui affectent les revenus qui ne sont pas basés sur des frais fixes. Par exemple, une entreprise peut avoir des revenus basés sur le prix du blé, qui peuvent fluctuer avec le temps.
Recherchez les prix variables sur plusieurs années pour calculer le prix moyen dans le temps.
Multipliez les volumes de ventes de la société basés sur des prix variables multipliés par le prix moyen pour obtenir une estimation plus conservatrice du revenu pouvant être réalisé sur une longue période.
Additionnez les ventes des contrats à prix forfaitaire aux ventes des prix variables moyens. Ces deux ensembles de bénéfices représentent ensemble le revenu de qualité que vous pouvez espérer générer par la société au fil du temps.
