Les pénalités réglementaires et les amendes ne font pas rire les dirigeants d’entreprise. Sur le marché mondial, les entreprises ayant des activités internationales établissent des politiques de conformité saines pour éviter les pertes pouvant découler d’initiatives gouvernementales défavorables. Les listes de vérification des audits font partie intégrante des procédures de conformité de l'entreprise. Ces listes de contrôle aident les hauts responsables à s'assurer que les employés se conforment aux lois lorsqu'ils assument leurs responsabilités.
Définition
Un audit est un examen approfondi des registres financiers, des contrôles internes et des politiques de ressources humaines d'une entreprise. Les audits de conformité portent sur les procédures mises en place par une entreprise pour gérer une entreprise respectueuse de la loi. Les auditeurs de conformité établissent généralement des listes de contrôle sur la base des directives réglementaires. Par exemple, la liste de contrôle d’un audit de conformité axé sur les règles de la Securities and Exchange Commission des États-Unis indique des éléments relatifs aux directives de la SEC.
Importance
Les listes de contrôle permettent aux auditeurs de conformité, en particulier aux auditeurs débutants, d’exécuter leurs tâches de manière efficace et conformément aux normes réglementaires. Ces listes de contrôle incluent les directives de la SEC et les normes d'audit généralement acceptées. Le fait de disposer d’une liste claire et détaillée de tâches à exécuter réduit le risque que les auditeurs manquent un processus d’exploitation important lors de l’exécution des tests.
Environnement d'exploitation
L'analyse de l'environnement d'exploitation d'une entreprise est un élément important de la liste de contrôle de la vérification de la conformité. Les auditeurs de conformité examinent l'environnement d'exploitation de l'entreprise pour se familiariser avec les processus d'entreprise, y compris les flux de travail liés à l'administration et à la production. À l'aide d'outils technologiques de pointe, les auditeurs veillent à ce que les directives en matière d'éthique de la haute direction soient conformes à la réglementation. Par exemple, un auditeur vérifiant le respect des règles OSHA peut se concentrer sur les stratégies de sécurité pour les employés en interaction avec des matières dangereuses, également appelé hazmat. L’administration américaine de la sécurité et de la santé au travail exige que les entreprises définissent les mesures de sécurité appropriées pour le personnel de matières dangereuses.
Contrôles de segment
Les contrôles sectoriels permettent aux auditeurs de s'assurer que les politiques internes du cabinet sont conformes à la réglementation. Un contrôle est un ensemble de règles qu'un chef de secteur élabore pour prévenir les pertes pouvant découler d'initiatives réglementaires défavorables, telles que des amendes et des pénalités. Par exemple, une société cotée à la Bourse de New York doit établir des règles pour se conformer aux directives de déontologie et de reporting financier de la NYSE.
Facteurs externes
Les facteurs externes constituent un élément essentiel de la liste de contrôle d’un audit de conformité. Les auditeurs examinent les conditions économiques et les pratiques du secteur pour comprendre si les efforts de conformité sont à l'ordre du jour ou de simples exceptions dans le secteur. Cela est dû au fait que les responsables d’entreprise peuvent être plus susceptibles d’établir des programmes de conformité si les concurrents suivent la même voie.
