Les employeurs qui offrent des prestations d’assurance maladie aux employés peuvent le faire par l’intermédiaire de régimes d’assurance souscrits pour le compte des employés. Certains employeurs choisissent d’autofinancer la couverture et de payer les réclamations directement, sans faire appel à un assureur. Le choix de l’employeur dans la sélection des plans appropriés dépend des coûts et des stratégies d’exploitation influencées par les flux de trésorerie et les risques. Les régimes entièrement assurés ne présentent pas de risque de trésorerie inattendu, mais ne fournissent pas non plus les avantages potentiels en matière de trésorerie des programmes autofinancés qui retardent les dépenses en espèces.
Plans entièrement assurés
Un régime d'assurance entièrement assuré est un produit d'assurance simple acheté par l'employeur au profit de ses employés. L'employeur doit acquitter une prime d'assurance spécifique qu'il peut transférer en totalité ou en partie à l'employé couvert. Une fois la prime payée, la compagnie d’assurance est tenue de payer les demandes d’indemnités couvertes pour le compte de l’employé couvert. La prime est fixée au début de la police et l’activité de réclamation ou l’absence d’activité de réclamation n’affecte pas la prime actuelle.
Plans autofinancés
Un employeur peut choisir d’offrir un régime autofinancé dans lequel il s’engage à payer toutes les créances pour le compte des employés couverts sans bénéficier d’une assurance. L'employé peut ne pas se rendre compte de la différence, car les régimes autofinancés nécessitent toujours la gestion des réclamations par un tiers administrateur, qui est souvent une société affiliée à une compagnie d'assurance. L'employeur assume le risque de toutes les réclamations et dépenses administratives, mais ne paie aucune prime à une compagnie d'assurance.
Plans hybrides autofinancés
De nombreux employeurs avec des régimes autofinancés souscrivent un certain niveau d'assurance pour se protéger contre les frais de sinistres catastrophiques. Un employeur disposant de données historiques significatives sur les sinistres peut prédire efficacement l’activité de sinistres attendue et choisir de financer ces pertes à un coût inférieur au coût des primes d’assurance. Pour se protéger contre l’incertitude du risque, l’employeur peut souscrire un petit montant d’assurance moyennant une prime moins élevée afin de couvrir les pertes dépassant les indemnités prévues.
Avantages et inconvénients
Le principal avantage des régimes pleinement assurés est l'absence de volatilité et le risque associé aux frais d'indemnisation. L’inconvénient est que l’argent est dépensé au moment où les demandes d’indemnisation risquent de ne pas se matérialiser. Les régimes autofinancés offrent aux employeurs un avantage en matière de trésorerie, en différant les paiements uniquement lorsque les demandes sont formulées et doivent être réglées. La nature parfois imprévisible des demandes de remboursement présente un risque important pour les employeurs lors de l’évaluation des dépenses futures.
