Une entreprise peut avoir plusieurs types de passifs, notamment des billets à ordre, des obligations de sociétés, des salaires et des comptes créditeurs. Tous ces passifs sont des dettes que l’entreprise devra rembourser à l’avenir, mais ce ne sont pas toutes des dettes portant intérêt. Si une entreprise a des passifs portant intérêt, elle ajoute les paiements d’intérêts qu’elle verse au compte d’intérêts sur son bilan.
Conseils
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Les passifs portant intérêt désignent les dettes que la société doit payer pour financer, même si elle prévoit de rembourser le compte en moins d’un mois.
Passif portant intérêt
Les passifs portant intérêt désignent les dettes que la société doit payer pour financer, même si elle prévoit de rembourser le compte en moins d’un mois. La société peut être amenée à payer des intérêts sur le crédit commercial si elle attend plusieurs mois avant de payer un fournisseur et sur les salaires des employés si elle ne les envoie pas rapidement, mais la classification du bilan suppose que la société n’encourra pas ces coûts.
Prioriser les passifs
L’entreprise doit payer les billets, obligations et autres dettes qui l’obligent à payer d’abord des intérêts. Si un passif ne porte pas intérêt, l’entreprise n’est pas incitée à le rembourser rapidement. Si l'entreprise dispose de 30 jours pour envoyer un paiement de facture d'eau avant qu'il ne soit en retard, elle peut en bénéficier en attendant 29 jours pour effectuer le paiement, en laissant l'argent dans un compte du marché monétaire ou un autre investissement à court terme dans l'intervalle.
Responsabilités totales
La valeur totale des passifs portant intérêt est inférieure à la valeur totale de tous les passifs. Une entreprise effectue certains paiements, tels que les chèques de paie que ses travailleurs reçoivent, périodiquement même lorsque les travailleurs effectuent des tâches quotidiennes pour l'entreprise, de sorte que l'entreprise est constamment obligée de payer des salaires.
Coûts de la dette
La société ne prend en compte les passifs portant intérêt que dans le calcul des frais de financement par emprunt d'un projet. Si la société peut financer une partie du projet en envoyant une facture d'électricité ou une facture de téléphone une semaine plus tard, elle n'a pas besoin d'inclure ce passif lorsqu'elle considère la taille du prêt qu'elle compte contracter.
Dates flexibles
Un passif qui n'a pas de date de remboursement définie, ou a une date de remboursement optionnelle, n'est pas un passif portant intérêt. Un fabricant de vélo peut ouvrir un compte de garantie pour couvrir les frais de réparation et de retour, ce qui constitue un passif, mais il ne sait pas quand il devra couvrir une garantie. Les dividendes à payer ne constituent pas un compte portant intérêt, car la société peut différer le versement de dividendes.
