En tant qu'employeur, vous devez comprendre comment calculer les taxes sur les employés de manière à prélever le montant exact des taxes fédérales, nationales et de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie sur les gains bruts. Calculer les impôts appropriés à partir des gains bruts est relativement facile lorsque vous disposez des bons tableaux d'impôt et d'un formulaire W-4 correct fourni par l'employé. Il est très important que vos calculs ne soient pas estimés mais effectués conformément aux directives du gouvernement. Si l'employé a des déductions avant impôts, passez à la section 2. Si l'employé n'a aucune déduction avant impôts, utilisez la section 1.
Articles dont vous aurez besoin
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Publication 15-T
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Tableaux de retenue d'état
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W-4 pour chaque employé
Aucune déduction avant impôts
Calculez l'impôt fédéral à payer pour les gains bruts d'un employé sans déduction avant impôts avec le formulaire W-4 et la publication 15-T de l'année d'imposition en question (voir Ressources). Recherchez le salaire brut dans le tableau approprié pour trouver le montant de taxe à soustraire. Les tables d’imposition concernent les salariés célibataires et mariés, avec une table pour différentes périodes de paie (hebdomadaire, bi-hebdomadaire, mensuelle ou annuelle) et le montant des indemnités demandées sur le formulaire W-4.
Calculez la taxe d'état pour un employé sans déduction avant impôts à l'aide du tableau des retenues à la source de votre état. Voir Ressources pour un lien vers le site Web où vous trouverez chaque État et quel est le pourcentage d'impôts à payer. Chaque État utilise un pourcentage différent pour calculer l’impôt à payer sur les gains bruts des employés.
Retenir la sécurité sociale du salaire brut de l'employé. Les déductions avant impôts n’affectent pas l’assujettissement à la sécurité sociale. Le montant de la sécurité sociale à soustraire est de 6,2% (0,062) jusqu'à un maximum de 106 800 dollars de revenu à partir de 2011. Par exemple, les gains bruts x 0,062 = la sécurité sociale à retenir.
Retenir Medicare des gains bruts. Les déductions avant impôts n'affectent pas les impôts à payer par Medicare. Le montant de Medicare à soustraire est de 1,45% (0,0145). La formule est la suivante: gains bruts x 0,0145 = retenue au titre de l'assurance-maladie.
Employés avec déductions avant impôts
Calculez l'assujettissement à l'impôt fédéral d'un employé bénéficiant d'une déduction avant impôts, telle qu'un 401k. Prenez le revenu brut et soustrayez le montant de la déduction avant impôts. Recherchez ensuite le montant restant dans la table des taxes fédérales. Recherchez le statut de dépôt, le calendrier de paie et le nombre d'indemnités, puis examinez le salaire brut après la déduction avant impôts. Par exemple, salaire brut - déduction avant impôts = salaire brut net, qui correspond au montant que vous utilisez pour rechercher la retenue d’impôt fédéral.
Calculez la dette fiscale de l'État. Soustrayez la déduction avant impôts du salaire brut. Ce sera le montant que vous utilisez pour calculer l'impôt de l'état avec la table de retenue à la source que vous avez indiquée. Voir Ressources pour un lien vers le site Web pour trouver votre pourcentage d'état. Par exemple, salaire brut - déduction avant impôt = salaire brut net, qui est ce que vous utilisez pour calculer la retenue d'impôt de l'État.
Écartez la sécurité sociale du revenu brut de l'employé. Les déductions avant impôts n’affectent pas l’assujettissement à la sécurité sociale. Le montant de la sécurité sociale à soustraire est de 6,2% (0,062) jusqu'à un maximum de 106 800 dollars des gains. Par exemple, gains bruts x 0,062 = sécurité sociale à retenir.
Retenir Medicare des gains bruts. Les déductions avant impôts n'affectent pas les impôts à payer par Medicare. Le montant de Medicare à soustraire est de 1,45% (0,0145). La formule est la suivante: gains bruts x 0,0145 = retenue au titre de l'assurance-maladie.
Conseils
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N'oubliez pas que les déductions avant impôts n'affectent pas les responsabilités de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. Lorsque vous utilisez la publication 15-T, veillez à trouver le tableau approprié indiquant le statut de classement de l'employé, l'horaire de la période de paie ainsi que le montant des indemnités demandées.
Si vous devez déduire des cotisations syndicales, une assurance ou une saisie-arrêt, il ne s’agit pas de déductions avant impôts, elles sont soustraites après la retenue fédérale, nationale, de sécurité sociale et d’assurance-maladie.
Attention
Conservez toutes les déductions fiscales dans un compte bancaire jusqu'à leur transfert aux gouvernements des États et fédéral.
