Les rapports financiers, tels que les bilans, fournissent aux gestionnaires des informations précieuses sur les performances d'une entreprise. Cependant, sans base de comparaison avec laquelle comparer les données d’un bilan, il est difficile de juger de la trajectoire globale d’une entreprise. L'analyse des tendances fournit à la direction une vue d'ensemble de la performance d'une entreprise au fil du temps en représentant les données des rapports financiers de plusieurs années sous forme de pourcentage des données financières d'une année de base.
Sélectionnez la plage de votre analyse de tendance. L'analyse des tendances peut durer de quelques années à plusieurs décennies, voire des centaines d'années, en fonction de l'activité ou de l'institution que vous analysez.
Choisissez les données de bilan que vous souhaitez inclure dans l'analyse de tendance. Vous pouvez vous concentrer sur un type de données, tel que les capitaux propres, ou comparer la tendance de plusieurs types de données, tels que les stocks, les ventes et le résultat net.
Sélectionnez les données de bilan d’une année comme année de base. Cela peut être la première année où vous avez démarré votre activité, la première année où votre entreprise a fait ses affaires ou une autre raison arbitraire qui convient à votre analyse de tendance. Ceci est votre année de référence. Toutes les données de bilan de cette année sont représentées à 100%. Les données des autres années dans votre plage d’analyse de tendance sont représentées en pourcentage de cette année.
Créez une feuille de calcul avec autant de colonnes que d'années dans votre plage d'analyse de tendance et autant de lignes que de types de données. Par exemple, si vous souhaitez calculer l'analyse de tendance pour les ventes, les stocks et le bénéfice net pour les cinq dernières années, vous avez besoin d'un tableur avec cinq colonnes et trois lignes.
Divisez les données de chaque année et tapez-les par l'élément correspondant dans l'année de base. Par exemple, si vos ventes au cours de votre année de base étaient de 10 000 dollars et que les ventes dans l'année que vous évaluez étaient de 20 000 dollars, votre résultat serait de 2.
Multipliez votre résultat par 100. Entrez le résultat dans votre feuille de calcul. Faites la même chose pour chaque type de données pour toutes les années de votre plage d’analyse des tendances.
Conseils
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Représentez les résultats de l'analyse des tendances sur un graphique en courbes pour décrire visuellement la croissance ou le déclin de l'entreprise.
Attention
Choisissez judicieusement votre année de base. Les résultats d’une analyse de tendance peuvent varier beaucoup selon l’année de référence choisie. Dans la plupart des cas, il est préférable de choisir une année très représentative plutôt qu'une année avec des données de performance particulièrement élevées ou faibles.
