Un bilan est un instantané de la situation financière d’une entreprise à un moment donné. Les comptes répertoriés aident à déterminer si la société est confrontée à un type de stress financier. Lorsqu'une analyse de tendance est effectuée, une entreprise est en mesure de voir si sa situation financière s'améliore ou se dégrade en fonction de la variation en pourcentage des comptes du bilan. Pour déterminer le changement, une entreprise examinera le montant en dollars des comptes du bilan sur 2 ans ou plus.
Examinez tous les comptes de bilan qui seront utilisés pour l’analyse des tendances. Certains des comptes les plus courants sur un bilan sont la trésorerie, les comptes à recevoir, les stocks, les fournitures, les valeurs mobilières et les assurances prépayées. Un bilan comprend également toutes les dettes ou dettes d’une société. Le bilan est complété en ajoutant l’équité de l’actionnaire ou celle du propriétaire à l’équation. Les capitaux propres représentent l'investissement dans l'entreprise par les propriétaires.
Déterminez les années au cours desquelles l’analyse des tendances sera effectuée. Examinez chaque compte et déterminez le pourcentage de changement. Par exemple, si le montant en espèces est de 25 000 USD la première année et augmente à 35 000 USD la deuxième année, vous pouvez déterminer le pourcentage de variation.
Soustrayez la somme de 25 000 $ de la première année des liquidités de 35 000 $ et divisez la différence par 25 000 $ (entre 35 000 et 25 000 $ / 25 000 $). Cela représente une augmentation de 10 000 USD en espèces et une augmentation en pourcentage de 40% par rapport à la première année.
Conseils
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L'analyse des tendances est utile car elle aide la direction à déterminer si certains éléments ont un impact négatif sur l'organisation s'ils diminuent de manière constante au fil du temps.
Selon le site Web Cliffs Notes, le montant en dollars de la première année ne peut être ni nul ni négatif; si tel est le cas, l’analyse des tendances sera inutile ou n’aura aucune signification.
