Les entreprises fonctionnent sur des fonds propres et le fonds de roulement de votre entreprise correspond au montant dont vous disposez pour poursuivre vos activités. Bien que le montant de votre fonds de roulement disponible ne soit pas nécessairement une mesure précise de la santé financière de votre entreprise, ce chiffre fournit des informations sur votre situation actuelle en matière de flux de trésorerie et sur la facilité avec laquelle vous pouvez effectuer des investissements critiques à court terme.
La formule du fonds de roulement
Calculez votre fonds de roulement en soustrayant les actifs courants des passifs courants. Les actifs comprennent les espèces en banque et les fonds en caisse, les créances qui seront recouvrées dans un proche avenir et les stocks que vous pouvez utiliser pour produire les produits et services que vous vendez. Les passifs comprennent les factures impayées, les emprunts à court terme devant être remboursés rapidement et les passifs à plus long terme, tels que les emprunts, qui ont une incidence sur vos flux de trésorerie actuels du fait de vos paiements en cours. En soustrayant les sommes que vous devez payer rapidement des montants dont vous disposez pour les payer, cela vous indique combien il vous reste pour couvrir les activités quotidiennes.
Pourquoi devez-vous connaître votre fonds de roulement?
Il en coûte de l'argent pour manquer d'argent. Les insuffisances de capital entraînent des frais de découvert et des taux d’intérêt désavantageux que vous devrez probablement payer si vous devez emprunter sur des cartes de crédit ou trouver d’autres sources de liquidités rapides et pratiques. Si vous connaissez jour après jour le fonds de roulement dont vous disposez, vous pouvez planifier les achats de stocks et les autres investissements à long terme en fonction de la disponibilité des liquidités. Savoir combien vous disposez d'un fonds de roulement vous aide également à prendre soin de vos employés et de vos fournisseurs. La masse salariale tend à être la dépense la plus urgente qu'une entreprise doit couvrir, car votre entreprise ne peut pas fonctionner sans ses employés et dépend du salaire que vous lui versez pour sa survie. Les fournitures et les stocks peuvent être tout aussi importants: vous ne pouvez pas vendre et créer de nouveaux fonds de roulement si vous n'avez rien à vendre. Vous devez aider vos employés et vos fournisseurs à gérer votre fonds de roulement de manière à pouvoir leur payer ce qui leur est dû et effectuer ces paiements à temps.
Gestion du fonds de roulement
Si vous gérez votre fonds de roulement avec habileté et compétence, vous disposerez probablement de plus de fonds de roulement. Donnez la priorité à vos factures et à vos dépenses de manière à payer en priorité les articles les plus urgents, et ne payez que ce qui est nécessaire lorsque les flux de trésorerie sont serrés. Faites coïncider vos dépenses sortantes avec le capital entrant. Vous devrez peut-être parfois payer davantage à court terme si vous achetez des articles en petites quantités et renoncez aux économies que vous pouvez faire en gros. Mais dépenser de l'argent de façon stratégique gagnera probablement davantage votre entreprise à long terme si vous conservez suffisamment de liquidités pour éviter les interruptions et les occasions manquées.
