La fraude a vu de nombreuses organisations à but non lucratif perdre des fonds de plusieurs millions de dollars dans des circonstances peu claires. Votre dénonciation de fraude pourrait aider à récupérer les avoirs détournés et à rendre justice aux coupables. Le 27 octobre 2013, un article du Washington Post cite le cas de Lela West de la Virginia Scholastic Association, qui a été condamnée à une peine de 10 ans d'emprisonnement en mars 2012 pour fraude financière et condamnée par le tribunal à indemniser l'organisation avec une restitution totale. 150 000 $.
Repérer la fraude
Les audits financiers et les enquêtes d’organisations à but non lucratif ont mis au jour de nombreuses affaires de fraude commises par des employés et d’autres initiés. Certains fraudeurs falsifient les informations financières de leurs organisations à but non lucratif afin de dissimuler le détournement de fonds et le détournement de fonds. Les conclusions de l'étude mondiale sur la fraude publiée en 2012 par l'Association of Fraud Examiners ont montré que les pertes médianes liées à la fraude dans les organisations à but non lucratif atteignaient 100 000 $ en 2012. Les incidents de fraude chez les organisations à but non lucratif sont généralement précipités par des environnements de confiance et d'amitiés exploités par les employés et les bénévoles. toison ces organisations.
Rassembler les preuves
Une fois que vous avez détecté une fraude, suivez les pistes et rassemblez les preuves appropriées à partir de documents comptables et de communication. Il peut s’agir de bons de commande locaux, de factures de fournisseurs et de débiteurs, de bons de paiement, de bordereaux de carte de crédit, d’avoirs de crédit ou de formulaires de contrat signés. Le formulaire 990, que les organisations à but non lucratif déposent chaque année auprès de l'Internal Revenue Service, peut également fournir des éléments de preuve à l'appui. L'organisme à but non lucratif est tenu de déclarer les contributions et subventions, les revenus du programme, les avantages versés aux membres et d'autres informations financières. La preuve documentée vous aidera à sauvegarder vos allégations contre toute personne soupçonnée d'avoir fraudé l'organisation à but non lucratif.
Identifier le canal de reporting approprié
Si vous êtes un auditeur interne ou externe, mettez en évidence les fraudes détectées dans votre rapport d'audit et recommandez des investigations complémentaires. Un initié, tel qu'un membre du personnel, un membre du conseil d'administration ou un volontaire, peut être amené à signaler une fraude de manière anonyme afin d'éviter toute sanction des auteurs de la fraude. Contactez des organisations qui signalent les fraudes, telles que la ligne téléphonique anti-fraude et la Federal Trade Commission, pour savoir si elles peuvent enquêter sur votre rapport de fraude. Fraude Hotline offre des services de signalement des fraudes à ses organisations enregistrées, tandis que la FTC s'attaque aux signaux d'alarme des donneurs et des consommateurs de services à but non lucratif.
Soumettre le rapport de fraude
Utilisez les numéros de téléphone, contacts de courrier électronique et formulaires de contact en ligne fournis par les organisations de dénonciation pour soumettre votre rapport de fraude. Certaines de ces organisations fournissent des liens vers des sites Web pour signaler les fraudes en ligne. Ils vous permettent également de joindre des copies de vos preuves documentées dans les courriels et les formulaires de contact en ligne. Demandez l'aide du procureur général de votre État pour obtenir des conseils juridiques sur le signalement des fraudes dans une organisation à but non lucratif.
