Les états financiers, qui comprennent un bilan, un état des résultats, un état des flux de trésorerie et des notes d'information, sont préparés par les CPA des entreprises. Les entreprises demandent des états financiers pour diverses raisons, telles que l’obtention de financements et de cautionnements, les exigences bancaires et l’information des actionnaires. Les informations contenues dans les états financiers sont également utiles pour effectuer une analyse financière de l’entreprise et comparer ses performances d’une année sur l’autre. L'analyse permet également des comparaisons plus faciles entre l'entreprise et ses concurrents.
Préparez deux feuilles de calcul Excel en utilisant les données des états financiers - une pour le bilan et une autre pour le compte de résultat. À côté de chaque élément présenté au bilan, calculez la valeur en tant que pourcentage du total des actifs. Par exemple, divisez le total des liquidités par le total des actifs et entrez la valeur, en pourcentage, à côté de la valeur en dollars du total des liquidités. Répétez les calculs pour le compte de résultat en divisant chaque élément par le total des revenus. Celles-ci sont appelées états financiers de taille commune.
Comparez les états financiers de taille commune de votre entreprise avec ceux d’autres entreprises du secteur. La suppression de la valeur en dollars des actifs, des passifs, des produits et des charges permet de se concentrer sur le pourcentage de chaque élément par rapport à la situation financière globale d’une entreprise. Si vous vous écartez des valeurs de référence de votre industrie, cela indiquera les domaines nécessitant des réductions ou une expansion.
Créez une feuille de calcul qui calcule les ratios applicables à votre entreprise. La plupart des entreprises tirent parti du calcul et de la comparaison du fonds de roulement (actif courant moins le passif à court terme), du total de l'actif divisé par l'endettement total et du ratio de l'actif à court terme (actif à court terme divisé par le passif à court terme). Comparez les ratios dans le temps et à votre secteur.
Mettre à jour et analyser les données régulièrement. Si les états financiers préparés par la CPA ne sont établis que sur une base annuelle, demandez à votre CPA si votre système de comptabilité (QuickBook, par exemple) peut générer des états financiers qui seraient utiles pour une analyse interne. L'analyse fréquente des états financiers est essentielle pour identifier les tendances inhabituelles et les baisses d'activité.
