Les états financiers prévisionnels fournissent des hypothèses sur la situation financière future d’une société donnée, qu’il s’agisse d’une projection annuelle ou trimestrielle. La préparation des états financiers prévisionnels est une tâche longue, car elle nécessite une analyse des finances de la société, la lecture des budgets et états des résultats précédents, ainsi qu’un examen de la situation financière actuelle de la société pour émettre des hypothèses sur le potentiel financier de l’entreprise. Le processus est le même pour les petites entreprises individuelles et les sociétés bien établies.
Articles dont vous aurez besoin
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Plan d'affaires
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Rapport annuel
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Bilan comparatif
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Rapports intermédiaires
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Comptes de résultat
Obtenir une copie du plan d’entreprise de la société. Lisez les objectifs à court et à long terme de l’entreprise, car ceux-ci affectent la structure du budget de l’entreprise. Le budget révèle la manière dont la société organise ses fonds disponibles et détermine comment ces fonds sont dépensés - une part importante de la projection financière. Notez les objectifs à court et à long terme.
Lisez l’édition la plus récente du rapport annuel de la société. Le rapport révèle les difficultés ou problèmes financiers rencontrés par la société au cours des exercices précédents et trimestriels. Par exemple, une entreprise peut avoir perdu un investisseur, entraînant une baisse du revenu général ou du revenu. Ecrivez tous les risques potentiels décrits dans le rapport annuel qui pourraient se produire au cours de l'exercice pour lequel vous préparez la projection.
Examinez le bilan comparatif de la société, qui présente les actifs, les passifs et les actions correspondants à la fin d’un exercice. Un bilan comparatif montre l'évolution de la société au fil des ans et révèle dans quelle mesure la société a soit augmenté sa valeur en actif, soit diminué en valeur avec une augmentation de son passif. Notez le taux de croissance pour vous aider dans vos projections.
Lisez les derniers rapports intermédiaires révélant la situation financière de la société au cours des derniers mois. Chaque déclaration intermédiaire couvrant une période de 3 mois, rassemblez les déclarations déposées depuis le dernier rapport annuel pour obtenir la situation financière actuelle de la société. Ces comptes intermédiaires incluent également les comptes de résultat récents.
Examinez les prévisions annuelles de la société en fonction de la croissance indiquée dans le bilan comparatif. Estimez le pourcentage de croissance chaque année pour obtenir un chiffre de départ pour vos projections. Par exemple, si la valeur nette de la société augmente de 2% chaque année en raison d’une augmentation de l’actif ou d’une diminution du passif, une estimation raisonnable est 2% supérieure à la valeur du bilan comparatif la plus récente.
Appliquez les risques décrits dans les rapports annuels pour déterminer l'incidence de chaque risque sur la valeur projetée des états financiers. Si la projection financière repose sur un chiffre d'affaires fixe ou sur un investisseur unique, la plus-value peut être affectée si les risques deviennent valables. Appliquez toute modification récente des informations financières de la société révélée par les états intermédiaires. Par exemple, une récente augmentation des revenus due au lancement d'un nouveau produit peut modifier les prévisions si davantage de produits sont prévus pour une commercialisation.
Examinez vos prévisions en fonction des faits financiers et de la croissance annuelle de la société et comparez-les aux objectifs énoncés dans le plan d’entreprise. Déterminez si les objectifs à court terme seront atteints au cours du prochain exercice. Ne soyez pas ambitieux lors de la création des projections, mais fournissez une estimation réaliste.
