Un compte général doit correspondre à un compte courant, car il doit refléter tous les dépôts et les chèques effectués depuis et vers votre entreprise. Un grand livre général est essentiellement un registre de contrôle. Équilibrer un relevé bancaire avec un grand livre revient à équilibrer un chéquier régulier avec un relevé bancaire.
Vérifiez l'addition et la soustraction dans le grand livre général, en particulier si le grand livre est préparé manuellement. Cela garantit que le total des relevés est exact.
Comparez tous les montants de chèques figurant dans le grand livre avec les montants de chèques indiqués dans le relevé bancaire. Vérifiez également les totaux des dépôts indiqués dans le grand livre avec ceux figurant sur le relevé bancaire. Si des écarts apparaissent sur l’un des montants indiqués, déterminez s’il s’agit d’une erreur bancaire ou d’une erreur d’écriture comptable.
Indiquez tous les chèques et dépôts en attente figurant dans le grand livre, mais qui ne figurent pas encore dans le relevé bancaire. Ceci est courant pour les dépôts survenus vers la fin du mois.
Vérifiez que tous les frais bancaires figurant sur le relevé bancaire, tels que les frais bancaires divers, sont également entrés dans le compte du grand livre.
Rapprocher le solde du grand livre général avec le solde bancaire en soustrayant tous les chèques en attente figurant dans le grand livre mais pas encore dans le relevé bancaire du total de la banque. Ajoutez tous les dépôts impayés figurant dans le grand livre mais ne figurant pas encore sur le relevé bancaire dans le total du solde bancaire. Le solde bancaire ajusté doit alors être égal au solde final affiché dans le grand livre.
Conseils
-
Plusieurs logiciels sont disponibles pour effectuer des rapprochements bancaires. Certains sont des programmes de grand livre automatisés avec des rapprochements de comptes intégrés.
Attention
Informez immédiatement la banque si vous constatez un écart entre le solde de votre grand livre et le solde de la banque. La plupart des problèmes sont liés à des erreurs de saisie de la part de la banque ou de la personne qui effectue les écritures dans le grand livre.
