Un bilan pro forma est utilisé pour prédire l’état futur de la santé d’une entreprise. Les propriétaires d’entreprise créent des relevés pro forma à utiliser pour les plans d’entreprise ou à donner aux investisseurs. Ils les créent et les utilisent également pour planifier leurs futures décisions commerciales. Lorsqu'une entreprise crée un bilan pro forma, celui-ci commence par un bilan courant et ajuste les montants en fonction de prévisions et de raisonnements.
Articles dont vous aurez besoin
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Bilan actuel
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Formulaire vierge
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Calculatrice
Étudiez un bilan en cours. Cet état financier reflète la santé d’une entreprise en répertoriant ses actifs, ses passifs et ses actions. Il est conçu en suivant l’équation comptable standard: Actif = Passif + Capitaux propres.
Étiquetez la déclaration. Tous les états financiers doivent inclure un titre, le nom de la société et la date. Intitulez cette déclaration «Bilan pro forma». Inscrivez le nom de la société et la date à laquelle vous prévoyez les informations.
Étudiez les actifs sur l'état actuel. Les actifs sont des biens de valeur d’une entreprise et comprennent généralement trois catégories. Les actifs courants sont des actifs qu'une entreprise peut facilement convertir en espèces en un an ou moins, tels que les liquidités et les comptes débiteurs. Les actifs à long terme sont des actifs fixes tels que des bâtiments et des machines. La troisième catégorie est "autres actifs". Cette catégorie est utilisée pour les actifs qui ne rentrent pas dans les autres catégories.
Faites des suppositions. Ajustez les soldes des comptes sur lesquels vous pouvez facilement faire des hypothèses. Si vous prévoyez d’acheter du nouveau matériel d’ici la date du proforma, augmentez le compte d’équipement. Si vous prévoyez augmenter les ventes tout au long de l’année, augmentez le montant qui vous est dû dans les comptes débiteurs.
Étudiez les passifs. Les passifs représentent les montants que l’entreprise doit et sont classés en passifs courants et passifs à long terme. Les passifs à court terme représentent les montants que l'entreprise remboursera en un an ou moins. Les passifs à long terme représentent des choses qui ne seront pas remboursées dans ce laps de temps.
Ajustez les soldes du passif. Déterminez si votre entreprise prévoit de financer des actifs importants cette année ou de rembourser une note ou un autre type de dette.
Déterminez le montant de l'équité. Ce montant est calculé pour un relevé pro forma en soustrayant le passif des actifs.
Listez tous les nombres sur le relevé. Indiquez les montants d'actif projetés du côté gauche de l'état et les montants du passif et des capitaux propres du côté droit. Placez le total de tous les actifs dans le coin inférieur gauche et le total de tous les passifs et les actions dans le côté droit. Vérifiez que ces deux montants sont égaux.
