L'Internal Revenue Service (IRS) exige de votre employeur que les impôts fédéraux, de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie soient retenus sur votre salaire. Si vous ne voyez pas d'impôt sur le revenu fédéral déduit de votre chèque de paie, votre statut de dépôt, vos exemptions ou vos indemnités peuvent en être la raison. Vous pouvez utiliser le guide d'impôt annuel officiel de l'IRS pour savoir combien d'argent doit être déduit de votre chèque de paie en fonction de l'état de votre dépôt, de la période de paie et des déductions éventuelles. Cela vous permettra éventuellement d'identifier la cause d'un manque de déductions.
Critères de retenue
Si vous êtes un nouvel employé, votre employeur est légalement tenu de vous donner un formulaire W-4 à remplir. Vous incluez vos conditions de retenue d'impôt fédéral sur le revenu, telles que l'état du dépôt et les indemnités, sur le formulaire. Votre employeur utilise votre table W-4 et les tables de retenue d’impôt de l’IRS (circulaire E) pour déterminer la retenue d’impôt sur le revenu fédéral.
Exemptions et indemnités
L'IRS vous permet de réclamer des indemnités sur votre W-4. Par exemple, vous pouvez demander une allocation pour vous-même et pour chacune des personnes à votre charge. Chaque allocation vous donne une certaine somme, ce qui réduit les salaires imposables. Par conséquent, plus vous demandez d'allocations, moins vous payez d'impôt fédéral sur le revenu; moins vous en réclamez, plus votre retenue d'impôt sera élevée.
Demander l'exonération sur le formulaire W-4 n'entraîne également aucune retenue d'impôt fédéral. De plus, le fait de choisir de retenir un impôt fédéral supplémentaire sur chaque chèque de paie du W-4 augmente le montant de la retenue. Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie s'appliquent toujours, sauf dans de rares exceptions, telles que, si vous êtes un étudiant qui travaille pour une école où vous êtes également un étudiant.
Trouver une solution
Examinez attentivement votre formulaire W-4 actuel et ajustez-le en conséquence si vous souhaitez que l'impôt sur le revenu fédéral soit retenu sur votre chèque de règlement. Vérifiez les lignes A à G du W-4 pour vous assurer de réclamer le montant approprié de quotas. Vous pouvez utiliser le calculateur de retenue en ligne de l'IRS pour déterminer si vous devez soumettre un nouveau formulaire W-4. La calculatrice vous indique comment ajuster vos impôts pour éviter un impôt fédéral trop élevé ou trop payé. Vous devriez également vérifier la ligne 6 de la W-4 pour voir si vous avez opté pour que les taxes supplémentaires soient retenues sur votre chèque de paie et soumettre un nouveau formulaire si nécessaire.
Calculer votre retenue
La circulaire IRS E donne le montant autorisé par allocation en fonction de votre période de paie. Pour 2018, l'IRS donne 79,80 dollars par allocation pour une paie hebdomadaire. Par conséquent, deux indemnités pour une masse salariale hebdomadaire sont de 159,60 $ (79,80 $ x 2 indemnités); et deux indemnités pour une paie bimensuelle est de 319,20 $ (79,80 $ x 2 semaines = 159,60 $ x 2 indemnités). Pour obtenir la retenue d'impôt fédéral sur le revenu, votre employeur soustrait le montant total des indemnités de votre salaire brut. Le résultat est votre salaire imposable. Votre employeur utilise ensuite la méthode du pourcentage de la circulaire E correspondant à votre salaire imposable, à votre statut de déclaration et à votre période de paie pour calculer le montant de la retenue.
Votre employeur calcule la taxe de sécurité sociale à 6,2% du salaire brut, dans la limite du salaire annuel maximum de 128 400 $. Il calcule la taxe Medicare à 1,45% du salaire brut.
Erreurs de l'employeur
La raison pour laquelle aucun impôt fédéral n’est retenu sur votre chèque de paie peut être simplement due à une erreur de calcul de votre employeur. Informez immédiatement votre employeur si c'est le cas.
