Lorsque vous exploitez une entreprise, il est essentiel de pouvoir projeter votre trésorerie de manière aussi précise que possible. Vous devez être responsable envers vos employés et vos fournisseurs et savoir que l'argent que vous leur devez sera disponible lorsque vous en aurez besoin. En utilisant un état des flux de trésorerie, vous pouvez garder une trace de l'argent que vous prévoyez entrer et quand. La prévision des flux de trésorerie vous aidera à planifier les achats et les investissements tout en garantissant la disponibilité d’une réserve saine pour les dépenses imprévues.
Projection des flux de trésorerie
En termes simples, une projection de flux de trésorerie est une estimation de l'argent que vous prévoyez d'entrer et de sortir de votre entreprise. Il prend en compte tous les revenus et toutes les dépenses pour fournir les prévisions les plus précises possibles. En règle générale, une projection de flux de trésorerie est une estimation des finances d’une entreprise sur un an, bien que vous puissiez préparer un état des flux de trésorerie pour un mois ou toute autre période.
Même s'il ne s'agit que d'une estimation, une prévision de trésorerie est essentielle. Il vous donne une idée de la situation future de votre entreprise et vous permet de mieux comprendre le moment idéal pour effectuer des achats importants, des investissements ou des décisions d’embauche. Sans savoir combien d’argent l’entreprise aura à un moment donné, il est difficile de déterminer si vous devez embaucher un nouvel employé, acheter un autre bâtiment ou investir dans de nouveaux équipements. En outre, des projections de flux de trésorerie sont nécessaires parallèlement aux plans d’entreprise si vous sollicitez un prêt pour votre entreprise. Les banques et les institutions financières souhaitent que vous compreniez bien ce que vous pouvez dépenser et, surtout, que vous puissiez les rembourser. Vous aurez peut-être besoin d'un état des flux de trésorerie pour un plan d'affaires, que vous recherchiez un prêt ou non. Ceux qui réviseront votre plan voudront vérifier que vous avez bien réfléchi à ce qui sera nécessaire pour gérer votre entreprise.
La nature d'une projection de flux de trésorerie est, bien sûr, fluide. Votre revenu peut varier considérablement à partir du moment où vous créez la prévision jusqu'à un moment donné dans le futur. Par exemple, un client majeur peut cesser de vous traiter. D'un autre côté, vous pourriez gagner un nouveau compte susceptible de modifier radicalement la situation financière de votre entreprise. De la même manière, vos dépenses pourraient diminuer; par exemple, si un employé quitte son emploi et que vous décidez de ne pas le remplacer. Cependant, vous pouvez également voir une augmentation des dépenses si votre propriétaire augmente le loyer.
Comment projeter les flux de trésorerie
Pour calculer vos flux de trésorerie projetés, vous devez d’abord examiner vos registres comptables. Votre comptable ou le logiciel de comptabilité que vous utilisez peut vous fournir la valeur de chaque compte. Commencez par le présent et extrayez des données pour tous les comptes de votre entreprise. Ensuite, déterminez votre encaisse en soustrayant vos dépenses de votre revenu pour la période précédente.
Considérez le revenu que vous avez eu au cours de la période précédente. Est-ce cohérent et pouvez-vous compter sur lui pour continuer de la même manière? C'est un appel difficile à faire, mais plus votre projection sera précise, meilleur sera votre plan financier. Évaluez des éléments tels que la satisfaction de la clientèle, les contrats avec les clients et les efforts de marketing pour vous donner une prévision de votre revenu potentiel au cours de la prochaine période.
Lorsque vous prenez en compte vos dépenses pour la période suivante, prenez en compte les coûts fixes et variables. Assurez-vous d'inclure tous les achats importants ou les nouvelles embauches que vous devez effectuer, ainsi que des éléments tels que le paiement des taxes, le loyer et les frais d'exploitation. Si possible, faites des prévisions pour les coûts des services publics et autres dépenses. Si une compagnie d’électricité prévoit que l’hiver sera doux par rapport au précédent, vos coûts de services publics pourraient baisser par rapport à l’année dernière. Chaque élément que vous pouvez prédire avec une précision raisonnable contribuera à améliorer votre projection de flux de trésorerie.
Utiliser les projections de trésorerie
Enfin, soustrayez vos dépenses estimées de votre revenu estimé pour la prochaine période. Cela vous dira ce que votre argent à la fin de cette période pourrait être. N'oubliez pas qu'il y aura des hauts et des bas, il peut donc être utile de préparer des projections mensuelles et annuelles. Les projections mensuelles peuvent être utiles pour planifier le moment d'effectuer un achat particulier. Par exemple, si votre plus gros client vous paie par versements trimestriels, vous ne voudrez peut-être pas acheter un nouvel équipement en février. Attendre avril pour faire cet achat signifierait que vous disposerez de suffisamment de trésorerie.
