Selon l'Internal Revenue Service, quiconque cultive, exploite ou gère une ferme dans un but lucratif, que ce soit en tant que propriétaire ou locataire, est un agriculteur. Les crédits d'impôt ne représentent qu'une petite partie des avantages fiscaux agricoles. L'IRS accorde aux agriculteurs un crédit de taxe sur l'essence, et les États, aux autres: Le Nebraska propose un "crédit d'impôt pour agriculteurs débutants" de 10% aux agriculteurs établis qui louent des terres à des débutants. Toutefois, les déductions fiscales agricoles et la réduction des impôts fonciers constituent la principale économie, tant pour les entreprises que pour les particuliers.
Entreprises
La plantation de foin ou de quelques bovins peut qualifier les superficies autrement inutilisées d’une entreprise. taux d'imposition agricole . Fidelity Investments l’a fait en élevant 24 longhorns sur 179 acres de son campus de 340 acres au Texas, selon un rapport de 2007 le journal Wall Street article. Les taxes sur ces pâturages sont passées de 319 417 dollars à 715 dollars - 3,99 dollars l’acre. Si vous n'aimez pas le bétail, les autruches, les chèvres naines et les émeus feront aussi l'affaire.
Superficie de la ferme
La définition d'un agriculteur donnée par l'IRS couvre beaucoup de domaines - et parfois même un peu. Une ferme peut être une demi-douzaine d'acres ou moins, en fonction de l'état. Les États diffèrent également sur les ventes minimales pour établir que votre ferme est une entreprise; il doit également respecter les réglementations locales sur les cultures et le bétail acceptables. Consultez les précédents conflits relatifs à l'utilisation des terres dans la région afin que vous ne soyez pas le premier agriculteur de la ville à être poursuivi en justice pour la sonorité et la puanteur de ses exploitations agricoles, telles que les habitudes de chant de 4 heures du matin de vos coqs irrépressibles.
Déductions à la ferme
La liste des retenues agricoles est longue et comprend les coûts typiques de l'agriculture, les salaires des employés, le prix des articles que vous achetez pour les revendre, les coûts du véhicule et les frais de déplacement. Vous pouvez également déduire de l’espace réservé chez vous pour un bureau d’entreprise agricole.
La panoplie complète des déductions se trouve dans la publication IRS 225, le livret d'instructions pour déclarer le revenu agricole, qui figure à l'annexe F (formulaire 1040), Profit ou perte de l'agriculture. Vous pouvez également réduire votre revenu personnel provenant de l'agriculture en employant des membres de la famille et en déduisant les dépenses engagées pour les logements des employés (locataires) sur votre propriété agricole.
Réaliser un bénéfice
Vous ne pouvez pas utiliser les pertes d'une ferme à but non lucratif pour compenser votre revenu personnel. Pour bénéficier d'une ferme à des fins fiscales, vous devez réaliser un profit trois ans sur cinq, deux fois sur sept si vous élevez des chevaux. Si votre ferme démarre lentement, vous pouvez remplir le formulaire IRS 5213 pour avoir encore quelques années pour mettre les opérations en veilleuse. Une fois que vous avez prouvé votre courage, l'IRS présume que vous en avez pour votre argent.
Fermes de loisirs
L'IRS estime que 30 milliards de dollars lui échappent chaque année en raison de déductions inappropriées pour des loisirs déguisés en entreprises. Le test de savoir si votre ferme est un passe-temps ou une entreprise comprend si vous consacrez du temps et des efforts aux opérations de la ferme et si vous modifiez vos méthodes de fonctionnement dans le but de faire un profit. Les pertes déduites en raison de coûts de démarrage inhabituels sont un signal d'alarme, alors que les pertes découlant du cours normal des affaires ne le sont pas.
Si vous ne connaissez pas un pis d'une embouchure lorsque vous commencez à cultiver, l'IRS surveillera vos progrès. Mais vous pouvez également acquérir du savoir-faire en faisant appel à un expert. Quoi que vous fassiez, gardez une trace de votre temps, de vos dépenses, de vos ajustements dans les opérations agricoles. L'IRS aime sa preuve sur papier, pas sur le fond de ses chaussures.
