Les déductions et les crédits d'entreprise réduisent les impôts qu'une entreprise doit payer. Les vendeurs directs doivent parfois parcourir de longues distances pour se rendre à des salons professionnels, doivent souvent conserver des stocks de produits et doivent promouvoir leurs produits. Ces activités entraînent de lourdes dépenses. La tenue de registres commerciaux précis garantit les bonnes pratiques comptables et justifie les déductions commerciales. Seule la partie commerciale de l'équipement peut être déduite si le même équipement est utilisé à des fins personnelles.
Déductions des frais d'inventaire
Le coût des produits vendus (COGS), le coût de la main-d’œuvre payée pour les services d’inventaire et les coûts de production doivent être inclus dans les coûts d’inventaire. Pour refléter avec précision ces coûts, un inventaire doit être effectué au début et à la fin de chaque année. Les stocks retirés pour usage personnel ne peuvent pas être inclus dans le COGS.
Déductions communes aux entreprises
Les boîtes, les fournitures d'emballage, le ruban adhésif, les étiquettes, les enveloppes, les attaches, les stylos, le papier, les organisateurs, les fournitures de comptabilité et les produits de nettoyage utilisés à des fins commerciales sont des dépenses déductibles. Les fournitures de voyage telles que journaux, atlas et cartes peuvent être déduites. Les frais d’expédition, tels que les frais d’affranchissement, de transport et de déplacement vers et depuis le bureau des expéditions, sont également des frais professionnels déductibles.
Les dépenses pour des articles promotionnels tels que des cartes de visite, des catalogues de produits, des produits de démonstration, des échantillons, des kits et des cadeaux aux clients peuvent être déduites. Les dépenses payées pour des services juridiques, comptables ou autres services professionnels peuvent être déduites à titre de dépenses d’entreprise. Les frais payés pour les services d'impression et de copie, le stockage des stocks, la publicité et les services téléphoniques peuvent également être déduits à titre de dépenses professionnelles.
Frais de service liés à la banque; services publics (électricité, eau, Internet et gaz); primes d'assurance versées pour protéger les actifs de votre entreprise contre les pertes (à l'exclusion des soins de santé et des automobiles); licences commerciales et professionnelles; abonnements à des publications commerciales; impôts sur le revenu de l'État et locaux; et les taxes d'accise, immobilières et foncières sont des dépenses déductibles.
Déductions d'amortissement
L'amortissement vous permet de déduire le coût des actifs sur plusieurs années. Dans certains cas, vous pouvez réclamer des dépenses directes pour des actifs. Des amortissements peuvent être imputés aux tables d’affichage, au mobilier de bureau, aux ordinateurs, au matériel informatique, aux logiciels, aux télécopieurs, aux copieurs et aux petits appareils électroniques.
Déductions transports et déplacements
Les dépenses de voiture telles que l’essence, l’huile, les réparations, l’entretien, les loyers, les assurances, l’amortissement, les taxes, les permis et les redevances peuvent être déduites en tant que dépenses professionnelles. Un taux de kilométrage standard de (défini par l'IRS) peut être utilisé à la place. De plus, les frais de transport pour les services d'avion, de bus, de limousine, de train et de taxi peuvent être déduits.
Les frais de logement, de repas et de divertissement engagés pour assister à des séminaires et à des salons professionnels peuvent être déduits. Les dépenses accessoires telles que le stationnement, les péages, le nettoyage à sec, la blanchisserie, les pourboires, les appels téléphoniques et les frais d'envoi de bagages et de fournitures à l'avance sont également des déductions commerciales. Les repas et les divertissements peuvent être réclamés à 50% dans la plupart des cas. Les dépenses payées pour louer un espace dans des lieux publics afin de présenter et de vendre vos produits peuvent également être déduites.
Déductions pour affaires diverses
Intérêts payés sur les emprunts; location ou location payée pour une propriété, un équipement ou des véhicules temporaires; et les dédommagements versés aux employés (salaires, traitements, cadeaux, récompenses, commissions, avantages) peuvent être déduits. Une déduction pour entreprise à domicile peut être prise sous certaines conditions.
Formulaire 1040 et déductions personnelles
La moitié de l'impôt sur l'emploi indépendant, les cotisations aux régimes de retraite qualifiés SIMPLE, SEP et Keogh, ainsi qu'une déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant réduisent le montant du revenu total. Une déduction forfaitaire plus une exemption pour vous et chaque personne à charge peut être réclamée pour réduire les impôts.
Crédits Affaires
Les autres crédits professionnels et personnels incluent le formulaire 3800, Crédits commerciaux généraux; Formulaire 8826, Crédit d’accès pour handicapés (jusqu’à 5 000 $); Formulaire 8908, Crédit domestique économe en énergie; et formulaire 8909, Crédit pour appareils écoénergétiques.
