L'analyse du bilan d'une entreprise aidera un analyste à comprendre le type de structure financière d'une entreprise et le type d'actifs que celle-ci possède. L'un des indicateurs de la santé financière d'une entreprise est son fonds de roulement - ou le montant qu'elle dispose pour ses opérations quotidiennes. Le compte de fonds de roulement du passif est le découvert bancaire, qui fournit des fonds d’urgence si le compte bancaire d’une entreprise ne peut pas couvrir les dépenses.
Fonds de roulement
Le moyen le plus simple de déterminer le fonds de roulement consiste à soustraire le passif à court terme de l’actif à court terme. Le fonds de roulement est l'actif de la société impliqué dans les activités quotidiennes d'une entreprise. Pour trouver le chiffre plus précis du fonds de roulement, un analyste soustrait l'excédent de trésorerie de l'actif à court terme de l'entreprise. L'excédent de trésorerie correspond à la trésorerie au bilan d'une entreprise qui n'est pas nécessaire aux activités de l'entreprise.
Découvert bancaire
Un découvert bancaire est un service fourni par une banque qui donne à une entité accès à des liquidités si les liquidités se trouvant sur son compte sont épuisées. Ceci est utile si une entreprise ne conserve pas beaucoup d’argent dans ses livres. Cela crée un plan de secours d’urgence si cette entreprise perd la trace de ses liquidités. Le traitement des paiements se poursuivra même si le solde bancaire tombe en dessous de zéro et la société sera en mesure de continuer à fonctionner normalement pendant une courte période. Cela donnera à la société un jour ou deux de plus pour trouver de l’argent afin de rembourser la banque.
Relation
Si le compte bancaire d'une entreprise est en découvert, cela augmente ses actifs et ses passifs et maintient le bilan au bilan. Le montant du découvert du compte est ajouté aux actifs actuels de la société et est également ajouté au compte fournisseurs de la société en tant que découverts bancaires. Le fonds de roulement ne change pas car le même montant est ajouté de chaque côté de l'équation. Par conséquent, le découvert bancaire n'a pas d'incidence sur le fonds de roulement d'une entreprise.
Exemple
Une entreprise n'a pas de trésorerie au bilan et son actif à court terme s'élève à 1 million de dollars. Le passif à court terme s’élève à 500 000 $. Le fonds de roulement équivaut à un actif à court terme d'un million de dollars moins un passif à court terme de 500 000 dollars pour un total de 500 000 dollars. La société utilise un compte bancaire de 50 000 dollars. Les nouveaux actifs à court terme totalisent 1 million USD plus 50 000 USD pour un total de 1,05 million USD et le passif à court terme est égal à 500 000 USD plus 50 000 USD pour un total de 550 000 USD. Le nouveau fonds de roulement s'élève à 1,05 million de dollars moins 550 000 dollars pour un total de 500 000 dollars.
