L’assurance financière est une pratique commerciale qui aide une société à se protéger contre les risques de perte inhérents à ses activités. La haute direction veille généralement à ce que les activités de négociation, au niveau national ou international, ne causent pas de pertes d'exploitation majeures à l'entreprise. L’assurance contre les risques financiers peut concerner des activités de prêt ou des transactions sur les marchés financiers.
Assurance financière définie
L’assurance financière est un arrangement commercial qui garantit qu’une société qui effectue certains types de transaction peut recouvrer des pertes si les contreparties (partenaires commerciaux) dans ces transactions ne tiennent pas leurs promesses financières. Par exemple, une entreprise peut souscrire une assurance-crédit pour se protéger contre le risque de perte résultant du défaut d'un client. L'assurance financière peut également être utilisée dans les opérations de bourse. À titre d’illustration, une banque qui signe un accord de dérivés financiers avec une contrepartie basée à l’étranger peut souscrire une assurance pour se protéger contre les pertes.
Des fins
L'assurance financière est essentielle dans les économies modernes car les incertitudes des entreprises augmentent alors qu'une entreprise exerce de nombreuses activités sur plusieurs marchés ou pays. Par conséquent, les hauts dirigeants veulent éviter des pertes importantes dans les activités de l'entreprise. Par exemple, l'assurance financière peut être utilisée pour limiter les pertes maximales qu'une entreprise subit lors d'une transaction si elle achète une couverture jusqu'à un certain seuil (une couverture de 80% limite la perte financière à 20%, par exemple).
Les types
Les types de produits d'assurance financière peuvent varier en fonction du secteur d'activité, de la taille de l'entreprise et de son statut juridique. Par exemple, une banque d'investissement mondiale qui achète et vend plusieurs titres sur des marchés financiers peut souscrire une assurance pour ses opérations de crédit et de fonds propres. Ce faisant, la banque se prémunit contre le risque de perte pouvant survenir si un partenaire commercial déclare faillite ou si la valeur de ses portefeuilles d’actions diminue d’un certain pourcentage.
Avantages
L'assurance financière, comme tout type de couverture d'assurance, profite à l'assuré et à l'économie. Une entreprise qui souscrit une couverture dans le cadre d’une opération de crédit veille à ce que ses pertes d’exploitation soient limitées en cas de défaillance ou d’incapacité temporaire du partenaire de faire face à ses engagements financiers. En outre, les cadres supérieurs savent qu’une société d’assurance vérifie la solvabilité de tous les partenaires avant de fournir une couverture, ce qui signifie que le risque de défaillance est faible. L’économie bénéficie également de l’assurance financière, car elle permet d’éviter les faillites «à domino» pouvant survenir si une grande entreprise défaillante et ses clients déposent également le bilan.
Assurance financière internationale
L'assurance financière peut être plus critique sur le marché mondial car les activités commerciales internationales comportent des risques qui peuvent ne pas exister dans les transactions domestiques. Si, par exemple, une grande société pharmaceutique opérant dans 34 pays souhaite se développer dans d'autres régions, elle risque de subir des risques politiques ou de change. L'entreprise peut toutefois souscrire une couverture auprès d'un assureur international afin de couvrir ces risques.
