En apparence, il semblerait que le montant que votre entreprise gagne - son revenu net - devrait être égal au montant disponible, ou à son flux de trésorerie opérationnel net. Cependant, la nature de la capitalisation et de l'exploitation d'une petite entreprise crée des situations dans lesquelles vous gagnez parfois de l'argent qui sert directement à payer les dettes passées et vous avez parfois emprunté de l'argent disponible pour le dépenser sans le gagner.
Revenu net
Le revenu net est le montant que gagne votre entreprise ou son bénéfice net. Les entreprises calculent leur bénéfice net en soustrayant la valeur des dépenses d’entreprise considérées comme légitimes aux fins fiscales des recettes des ventes brutes ou du revenu brut. En d'autres termes, le revenu net est le montant qui reste à une entreprise après avoir calculé le montant de ses dépenses pour son exploitation. Les dépenses d’entreprise admissibles comprennent le loyer d’immeubles d’affaires, de fournitures et de matériel, la masse salariale, la taxe professionnelle, les licences et les intérêts sur la dette.
Flux de trésorerie d'exploitation
Les flux de trésorerie sont un terme qui désigne la quantité d'argent qu'une entreprise a à sa disposition pour couvrir ses dépenses d'exploitation quotidiennes. Les entreprises gagnent de l'argent en vendant des biens et des services, mais elles financent également des activités commerciales par le biais de capitaux provenant de propriétaires et d'autres parties prenantes, ainsi que de prêts. Le cash-flow opérationnel net est le montant restant d'une entreprise après soustraction de ses dépenses courantes du montant disponible pour faire face à ces dépenses.
Différences
Différentes situations peuvent entraîner des écarts entre le résultat net d’une entreprise et son cash-flow opérationnel net. Bien que les intérêts sur les prêts aux entreprises soient généralement payés au fur et à mesure qu'ils s'accumulent, le principal d'un prêt aux entreprises peut servir à payer les dépenses qui réduisent son revenu net, du moins à court terme. À l'inverse, lorsque l'entreprise rembourse le capital d'un prêt, elle utilise des bénéfices ou un revenu net non disponibles en tant que flux de trésorerie, car ils sont destinés au remboursement de prêts.
Relation
Si votre entreprise réalise des bénéfices mais que votre cash-flow opérationnel net est insuffisant, vous serez probablement confronté à du stress, mais votre entreprise est probablement sur la bonne voie et ce n'est probablement qu'une question de temps avant de pouvoir rattraper et améliorer vos liquidités. couler. Si votre entreprise ne réalise pas de profit mais que votre cash-flow opérationnel net est suffisant pour couvrir vos activités quotidiennes, vous n'aurez plus qu'à attendre que des ennuis surviennent parce que vous dépensez de l'argent que vous n'avez pas gagné. Finalement, vous devrez payer vos dettes.
