Comment créer un rapport de proforma d'entreprise

Un état financier pro forma est une prévision du rendement commercial et des bénéfices futurs, plutôt qu’un résumé des opérations passées, comme le contenu d’un état des résultats traditionnel. Pour les entreprises bien établies, la création d’un rapport pro forma fournit des points de repère avec lesquels différentes mesures de la performance financière peuvent être comparées, et aide à élaborer des budgets pour les opérations tout au long de l’année. Pour les nouvelles entreprises, un rapport de résultat pro forma peut aider à gagner le soutien des investisseurs. Créer des rapports financiers proforma implique de faire des estimations réalistes.

Analysez le compte de résultat de l'année en cours, s'il est disponible. Identifiez les éléments de l'état susceptibles de changer au cours de l'exercice au cours de l'exercice et notez le changement en pourcentage ou en dollars. Estimez le volume des ventes, le coût des produits vendus et les dépenses, sur la base des tendances et des chiffres des années précédentes.

Calculez le bénéfice brut pro forma en utilisant les chiffres estimés. Si vous estimez le chiffre d'affaires à 700 000 USD pour l'année à venir et le COGS à 550 000 USD, calculez le bénéfice brut pro forma en soustrayant le chiffre COGS du chiffre d'affaires. Dans cet exemple, la marge brute est de 150 000 dollars (ventes de 700 000 dollars moins 550 000 dollars).

Estimez le total des dépenses. Le montant des dépenses pro forma dépendra de facteurs tels que l'expansion, la croissance, les variations du coût des fournitures ou les modifications apportées aux processus. Si vous ne prévoyez pas que les dépenses augmentent ou diminuent de manière significative, utilisez une estimation réaliste basée sur les chiffres antérieurs, le cas échéant. Estimer les dépenses relatives aux salaires et traitements en tenant compte des augmentations d'employés et des salaires des nouvelles recrues. Calculez le montant total des dépenses pro forma en additionnant tous les postes de dépense.

Calculez le bénéfice pro forma avant impôt, qui correspond à votre revenu imposable. Soustrayez les dépenses (calculées à l'étape 3) du profit brut pour déterminer le bénéfice avant impôts. Si votre chiffre pro forma des dépenses totales s'élève à 40 000 $, votre bénéfice avant impôts sera de 110 000 $ (profit brut de 150 000 $ moins les dépenses totales de 40 000 $). Dans cet exemple, le revenu imposable est de 110 000 $.

Calculer les taxes. Appliquez votre taux d'imposition en fonction de la tranche de revenu de votre entreprise pour déterminer la facture fiscale. Si votre taux d'imposition est de 30%, multipliez ce taux par votre revenu imposable pour calculer les impôts. Dans l’état des résultats pro forma, le compte d’impôt est de 33 000 USD (110 000 USD de revenu imposable, multiplié par 30% du taux d’imposition).

Déterminez le chiffre pour le bénéfice pro forma après impôts. Soustrayez la facture d'impôt du revenu imposable aux revenus projetés prévus pour l'année à venir. Ici, le bénéfice après impôts s’élève à 77 000 dollars (110 000 dollars de revenu imposable, moins 33 000 dollars d’impôt).

Synchronisez le compte de résultat pro forma. Après avoir utilisé des estimations pour créer le compte de résultat pro forma, mettez à jour les chiffres tout au long de l'année à l'aide de données financières réelles, de sorte que leurs montants soient alignés sur les performances réelles de votre entreprise.

Conseils

Intégrez des informations pouvant affecter les finances de votre entreprise. Par exemple, si un fournisseur augmente le prix d'un article, cela augmentera votre COGS. Obtenez des informations auprès des partenaires commerciaux sur les modifications de prix ou de règles et intégrez-les en conséquence.