Bien que la création d’une entreprise puisse être risquée, le code des impôts offre une certaine protection aux propriétaires d’entreprise qui subissent des pertes financières. En général, un propriétaire d'entreprise dont l'entreprise perd de l'argent peut récupérer une partie de cette perte en utilisant le montant de la perte pour créer une déduction fiscale. Un propriétaire d’entreprise doit savoir comment le code des impôts traite les pertes commerciales et consulter son expert en fiscalité ou son comptable pour une déclaration appropriée des pertes.
Pertes commerciales
L'Internal Revenue Service qualifie une perte d'entreprise de "perte nette d'entreprise". Cela signifie simplement que les dépenses d'une entreprise dépassaient le revenu de l'entreprise. De nombreux propriétaires de petites entreprises ont également des emplois à temps plein ou à temps partiel ou d’autres sources de revenus. Un propriétaire d'entreprise peut utiliser une perte d'une entreprise pour compenser l'impôt dû en raison d'un revenu provenant d'autres sources. Un propriétaire d’entreprise dont les pertes sont supérieures à toutes les sources de revenu subit une perte d’exploitation nette.
Perte d'exploitation nette
Une entreprise qui subit une perte d'exploitation nette au cours d'une année donnée peut utiliser cette perte pour réduire ses obligations fiscales des années d'imposition précédentes ou futures. Par exemple, si une entreprise gagnait 50 000 dollars au cours des deux années précédentes, mais perdait 100 000 dollars l’année en cours, elle peut utiliser la perte de l’année en cours pour réduire les impôts des années précédentes, ce qui créerait un remboursement. Toutefois, en raison de la nature complexe de la demande de déduction de ces déductions, les frais engagés par un comptable ou un autre professionnel de la fiscalité pour compléter la documentation requise peuvent compenser toutes les pertes fiscales, à l'exception des plus importantes.
Récupération des pertes
Bien qu'une personne ayant subi une perte d'entreprise ne recouvre pas l'intégralité du montant d'une déduction fiscale, la déduction compensera une partie de la perte. Dans un exemple très simplifié, une personne qui paie un taux d’imposition de 15% et qui dispose d’un revenu imposable de 20 000 dollars paierait 3 000 dollars d’impôts.Cependant, s'il subissait également une perte d'entreprise de 10 000 dollars, son revenu imposable serait ramené à 10 000 dollars et il ne devrait payer que 1 500 dollars. En fonction de la situation fiscale de la personne, une perte d’entreprise peut également réduire son revenu, la faisant passer à un taux d’imposition plus bas et réduire davantage son obligation fiscale.
Pertes soutenues
Le but d'une entreprise est de gagner de l'argent, pas de créer une déduction fiscale. Les propriétaires d’entreprise qui ne gagnent pas d’argent d’année en année et réclament des pertes sous forme de déductions fiscales peuvent attirer l’attention de l’IRS. En règle générale, une entreprise devrait gagner de l'argent trois fois sur cinq. Par conséquent, le fait de signaler une perte d'entreprise pendant trois années consécutives peut augmenter les chances que l'IRS vérifie une déclaration de revenus et refuse la déduction.
