Le fonds de roulement et les liquidités d’exploitation sont la pierre angulaire de toute entreprise. Ces calculs sont des moyens simples et rapides pour les chefs d’entreprise, les investisseurs et les prêteurs de prendre des décisions en matière de financement et d’investissement. Sans liquidités suffisantes - suffisamment de fonds de roulement pour fonctionner dans l'année en cours - une entreprise ne peut pas réagir aux changements du marché, tirer parti des nouvelles opportunités commerciales ni même payer les employés qui la maintiennent en activité. Le calcul du fonds de roulement et le ratio de liquidité sont deux outils utiles pour déterminer la viabilité d'une entreprise.
Additionnez tous les actifs actuels. Les actifs courants sont ceux qui sont de la trésorerie ou des équivalents de trésorerie, des actifs qui peuvent être rapidement convertis en trésorerie et des actifs qui seront épuisés au cours d'un cycle économique, généralement au cours d'un exercice. Outre les liquidités, les actifs courants comprennent les placements à court terme et les titres négociables, les immobilisations corporelles, les stocks, les débiteurs, les charges payées d’avance de l’année en cours et tout autre actif pouvant être converti en espèces au cours de l’exercice en cours.
Additionnez tous les passifs courants. Ce sont toutes les dettes dues et payables à la fin de l'exercice ou du cycle économique.Ils comprennent les emprunts à court terme, les créditeurs, les charges à payer, les dividendes à payer, les impôts impayés et toute autre dette à un an au plus.
Soustrayez le total des passifs courants du total des actifs courants. Le résultat est le fonds de roulement de l'entreprise. Par exemple, ZYX Company a un actif à court terme de 500 000 USD et un passif à court terme de 250 000 USD. Son fonds de roulement est de 250 000 dollars (500 000 et 250 000 dollars). Si la société payait toutes ses dettes actuelles, elle disposerait toujours d'un fonds de roulement de 250 000 $ pour exploiter l'entreprise.
Calculez le ratio de liquidité d'une entreprise pour déterminer la santé financière de l'entreprise. Le ratio standard pour une entreprise en bonne santé est de deux. ZYX Company, avec un actif à court terme de 500 000 USD et un passif à court terme de 250 000 USD, a un ratio de deux (500 000 USD / 250 000 USD) et est une entreprise en bonne santé. Le ratio de liquidité doit faire partie de la planification normale des activités et doit être calculé chaque mois. Chaque fois que le ratio tombe en dessous de 2, les responsables doivent agir rapidement pour identifier les problèmes et procéder aux ajustements nécessaires.
Conseils
-
Le ratio de liquidité est également utile pour déterminer la santé d'un client actuel ou potentiel avant d'augmenter ou de prolonger son crédit.
