La trésorerie est un atout essentiel dans les affaires. Il est facilement échangeable contre d'autres biens et constitue souvent le moyen dont la plupart des entreprises ont besoin pour mener à bien leurs transactions commerciales. Un terme associé à ce support est l’argent liquide. Les entreprises et les institutions financières utilisent ce terme pour décrire la facilité avec laquelle les entreprises peuvent déplacer des liquidités entre transactions.
Défini
Les liquidités représentent l'actif le plus fluide qu'une entreprise puisse posséder. Ces éléments peuvent inclure des espèces, des dépôts à vue, des dépôts à terme et d’épargne, ainsi que des comptes d’épargne à court terme facilement convertibles en espèces.
Équivalents de trésorerie
Une entreprise peut également posséder des objets appelés équivalents de trésorerie. Ces articles ne sont pas en espèces, mais peuvent facilement être convertis en espèces sur une courte période. Les équivalents de trésorerie courants comprennent les obligations du Trésor et les fonds du marché monétaire par l'intermédiaire d'institutions financières.
Objectif
Les entreprises conservent des espèces ou des quasi-espèces pour payer leurs factures chaque fois que cela est nécessaire. Plutôt que de conserver des liquidités abondantes, la réalisation de petits investissements à court terme permet à une entreprise de gagner des liquidités supplémentaires grâce aux intérêts. L'argent reste liquide tout en apportant des avantages à l'entreprise.
Faire rapport
Le bilan contient tous les actifs d'une entreprise. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont souvent les premiers dans la section des actifs courants. Les actifs courants durent généralement moins de 12 mois dans les activités d’une entreprise. Les entreprises listent généralement leurs actifs courants par ordre de liquidité, d'où le placement de la trésorerie et des équivalents de trésorerie.
