Des erreurs bancaires, bien que rares, se produisent. Quand ils le font, vous devez vous assurer que vos livres correspondent aux soldes bancaires réels en tenant compte des erreurs. Pour ce faire, vous devez non seulement ajuster la balance dans les livres, mais également préparer une écriture de journal dans le grand livre général reflétant les ajustements. Effectuez les ajustements dès qu’ils apparaissent exacts ou dès que vous les remarquez lorsque vous effectuez votre rapprochement bancaire après avoir reçu un relevé bancaire.
Articles dont vous aurez besoin
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Erreur de paperasse
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relevé bancaire
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Livres de comptes
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Grand livre général
Effectuez les ajustements nécessaires sur le relevé bancaire pour corriger l'erreur. Ajoutez ou déduisez le montant de l'erreur sur le relevé bancaire, puis contactez la banque et indiquez-lui la nature de l'erreur et le montant.
Ajustez le compte de caisse pour tenir compte de l'erreur. Ajoutez ou déduisez le même montant d'erreur du compte de caisse que vous avez utilisé avec le relevé bancaire pour équilibrer les deux.
Écrivez une entrée de journal pour augmenter le solde en espèces si l'erreur de la banque a ajouté de l'argent à vos comptes. Débit de trésorerie dans le journal en écrivant "Cash" sur la première ligne du journal et le montant de l'erreur dans la colonne de débit du journal. Accédez à la ligne juste en dessous dans le journal, indentez légèrement l’entrée, puis écrivez le nom du compte affecté par l’erreur et créditez le montant en cause. Par exemple, si l'erreur concernait les intérêts générés par votre société, vous utiliseriez le nom de compte «Intérêts gagnés» sur la deuxième ligne du journal.
Écrivez une entrée de journal pour réduire le solde en espèces si l'erreur entraîne une perte en espèces. Débitez le compte concerné par le montant de l'erreur sur la première ligne de l'écriture au journal et sur la ligne suivante de l'encaisse du crédit du journal du montant de l'erreur.
Datez toutes les entrées de journal avec la date à laquelle vous l'avez entrée.
