Les collectes de fonds aident une entreprise à payer pour ses opérations normales. Le chiffre d’affaires est le point de départ des collectes de fonds. Les entreprises vendront des biens ou des services en échange d’argent et / ou de crédit. Les ventes à crédit donnent lieu à des comptes débiteurs; cela indique qu'une entreprise a des clients qui lui doivent de l'argent. Une entreprise doit passer du temps à collecter ces comptes ouverts afin de recevoir l'argent qui lui est dû. Un calendrier de recouvrement des liquidités aide les comptables à déterminer le montant des liquidités qu'une entreprise peut s'attendre à percevoir au cours d'une période comptable.
Passez en revue les ventes à crédit annuelles précédentes et les comptes débiteurs pour déterminer les créances irrécouvrables potentielles. Les créances irrécouvrables représentent des créances impayées que la société ne recouvrera pas.
Divisez les espèces collectées des ventes à crédit par le total des ventes à crédit. Cela fournit un pourcentage moyen de recouvrement pour les comptes clients ouverts.
Total de toutes les ventes à crédit pour la période comptable en cours.
Multipliez le chiffre de l'étape 3 par le pourcentage de collecte de l'étape 2. Notez le chiffre calculé dans le rapport de collecte.
Ajoutez le total des ventes au comptant au chiffre de l'étape 4. Cela représente le total des fonds collectés pour une période comptable.
Effectuez les étapes 3 à 5 pour chaque période comptable de l’année. Cela fournira un calendrier total de collecte de fonds pour toute l'année.
