Un relevé pro forma et un budget de trésorerie sont des outils utilisés pour la planification dans les entreprises. Une déclaration pro forma indique les montants futurs qu'une entreprise attend. Un budget en espèces est associé à l’état pro forma en prévoyant un budget pour l’avenir.
Outil de planification
Un compte pro forma est établi comme un compte de résultat. La différence est que cela projette les chiffres futurs plutôt que le passé. Si une entreprise estime que la demande de produits sera moindre dans le futur, cela est prévu dans le relevé pro forma. Toute l’information contenue dans cette déclaration est déterminée par ce que la société pense pouvoir arriver à l’avenir. Par exemple, un détaillant peut prévoir des ventes plus faibles en raison d'une récession.
Budget
Sur la base des projections pour l’avenir, une entreprise élabore un budget de trésorerie corrélé avec le relevé pro forma. En essayant de prévoir les besoins futurs ainsi que les produits et les charges opérationnels, une entreprise élabore un budget de caisse. Si une enquête et des prévisions appropriées sont effectuées, un budget de trésorerie peut être très précis.
Les décisions
Ces deux choses sont utilisées pour prendre des décisions dans l'entreprise. Si une entreprise décide qu'il y a plus de demande pour un produit, elle peut décider d'augmenter sa production. S'ils décident que leurs prix seront trop élevés dans le futur, ils peuvent baisser leurs prix pour protéger leur marché.
