Lorsque vous recevez un dividende provenant d'actions de la société, il entre dans l'une des deux catégories suivantes aux fins de l'impôt. Les dividendes qualifiés sont plus avantageux que les dividendes non qualifiés, car ces versements ont des taux d'imposition plus bas. Cependant, tous les dividendes ne sont pas qualifiés et vous devrez conserver les actions pendant un certain temps pour bénéficier du taux d'imposition réduit.
Conseils
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Les dividendes qualifiés sont un type de dividende qui est éligible à l'impôt sur les gains en capital plutôt qu'à l'impôt sur le revenu. Cela se traduit généralement par une facture fiscale plus faible pour l'investisseur.
Dividendes qualifiés expliqués
Chaque investisseur espère un rendement élevé de son portefeuille d'actions et la manière dont vos dividendes sont imposés peut avoir un impact majeur sur le retour sur investissement maximal. Si vous recevez des dividendes qualifiés, vous paierez un impôt sur les gains en capital plutôt que de l'impôt sur le revenu. Les taux d'imposition des gains en capital étant généralement inférieurs à ceux de l'impôt sur le revenu, les actions qualifiées - par opposition aux actions non qualifiées - peuvent vous faire économiser de l'argent sur votre compte de taxes.
Critères pour le statut qualifié
Certains types de dividendes ne peuvent pas être qualifiés de dividendes, y compris les dividendes versés par des fiducies de placement immobilier, des régimes d'options d'achat d'actions à l'intention des employés et des dépôts bancaires. Globalement, la plupart des dividendes versés par les sociétés américaines sont admissibles et imposés au taux d’imposition des gains en capital réduit. Les dividendes versés par des sociétés étrangères sont également admissibles dans certaines circonstances, par exemple, lorsqu'un accord fiscal a été conclu entre le pays d'origine de l'entité étrangère et l'Internal Revenue Service.
Période de détention minimale applicable
Les investisseurs doivent conserver le stock pendant une période d'attente minimale pour bénéficier du taux d'imposition réduit. Pour les actions ordinaires, la période est supérieure à 60 jours sur une fenêtre de 120 jours commençant 60 jours avant la "date ex-dividende" ou le premier jour où une action se négocie sans dividende déclaré. En supposant que la date ex-dividende d'une action soit le 1er juin, par exemple, vous devez alors conserver les actions pendant plus de 60 jours dans la fenêtre du 2 avril au 30 juillet de la même année pour que celle-ci soit considérée comme un dividende déterminé.
Dividendes qualifiés vs. Dividendes non qualifiés
Si un dividende n'est pas "qualifié", il est "non qualifié" ou "non qualifié", et le titulaire doit payer des taux d'imposition. La différence peut être considérable lorsque vient le temps de payer des impôts. Par exemple, Maria se situe dans la tranche d'imposition de 28% et elle possède 10 000 actions de la société Acme Corporation qui verse 0,10 USD par dividende annuel. Étant donné qu'Acme verse des dividendes qualifiés, Maria doit payer un impôt sur les gains en capital de 15% sur le versement de son dividende de 1 000 dollars, ce qui lui donne une facture de 150 dollars. Si les dividendes n’avaient pas été éligibles, elle aurait payé l’impôt sur le dividende pour un impôt à payer de 280 $.
