Vous travaillez fort, mais prenez-vous le temps de revoir les états financiers de votre entreprise? Sinon, vous faites peut-être tourner vos roues. L’entreprise risque d’être en panne et vous ne le saurez même pas tant que la compagnie d’électricité n’aura pas éteint les lumières. Un propriétaire a besoin d'informations mises à jour pour voir les problèmes et prendre des mesures correctives avant qu'ils ne deviennent une catastrophe.
Un bon jeu d’états financiers est essentiel pour gérer une entreprise avec succès. Un propriétaire de petite entreprise doit savoir avec certitude si l’entreprise réalise un bénéfice ou non. Les dépenses sont-elles contrôlées? Les ventes sont-elles suffisantes pour atteindre le seuil de rentabilité? Les états financiers fournissent cette information.
Qu'est-ce qu'un état financier?
Les états financiers sont des enregistrements des activités et de la situation financières d’une entreprise. Un ensemble comprend quatre types d’états: le résultat, le bilan, les flux de trésorerie et un résumé de l’évolution des bénéfices non répartis.
Que faut-il inclure dans un état financier?
Les états financiers sont des résumés de toutes les activités de l'entreprise pour une période donnée. Ils comprennent des enregistrements du total des produits des ventes et de tous les frais d’exploitation. Les états comprennent également une liste des actifs, des passifs et des bénéfices non répartis de la société.
Comment préparez-vous un état financier?
Votre comptable utilise les écritures des journaux comptables et du grand livre général de l'entreprise pour préparer les états financiers. Le comptable séparera ces écritures comptables en actifs et passifs pour établir le bilan. Il accumulera les produits des ventes et les dépenses pour la période nécessaire à la préparation du compte de résultat.
Le compte de résultat sera ajusté pour les entrées non monétaires, telles que l’amortissement, afin de constituer l’état récapitulatif des flux de trésorerie.
Le compte de résultat
Un compte de résultat montre les revenus et les dépenses de l'entreprise sur une période donnée, telle qu'un an. La ligne du bas de la déclaration montre les profits ou pertes nets de l'entreprise sur la période.
Les propriétaires décident de conserver les bénéfices de l'entreprise pour financer l'expansion ou pour verser des dividendes aux actionnaires.
Le bilan
Un bilan est un instantané des actifs, des passifs et des capitaux propres d'une entreprise à un moment donné. Ces entrées proviennent du grand livre.
Actif = Passif + Capitaux propres
Les actifs sont classés comme étant à court terme, y compris l’encaisse, les comptes débiteurs, les stocks et à long terme, y compris l’immobilier, les immeubles et les investissements.
Les passifs à court terme sont les lignes de crédit bancaires, les dettes envers les fournisseurs et les autres créditeurs à moins de 90 jours. Les passifs à long terme comprennent les prêts d’équipement, les hypothèques immobilières et les obligations.
État des flux de trésorerie
Alors que quelques chiffres du compte de résultat, tels que le calendrier des recettes de vente, peuvent être manipulés, un état des flux de trésorerie dit la vérité. Le tableau des flux de trésorerie indique d'où provient l'argent, où il est allé et quand il a été reçu.
Cet état sépare les flux de trésorerie en trois catégories: les ventes et les charges d’exploitation, les investissements et les flux liés aux activités de financement.
État des bénéfices non répartis
Après avoir calculé le profit ou la perte pour la période, vous pouvez préparer l'état des bénéfices non répartis. Ce calcul indique le montant total des bénéfices non distribués dans la société et le montant distribué sous forme de dividendes.
Utilisations des états financiers
Les prêteurs utilisent les états financiers pour évaluer les risques liés à l’octroi d’un prêt. Les comptables les utilisent pour préparer des déclarations d’impôts et des rapports pour des tiers.
Les propriétaires et les gestionnaires utilisent des états financiers pour évaluer la santé financière de l'entreprise et prendre des décisions d'amélioration. Les gestionnaires comparent les états financiers au fil du temps afin de cerner les tendances et d'identifier les forces et les faiblesses.
Les états financiers fournissent des informations sur la performance et la santé d'une entreprise. Ce sont des outils essentiels que les propriétaires et les gestionnaires peuvent utiliser pour prendre des décisions et orienter les activités des employés.
