La prévision de la dette fait partie intégrante de la gestion d'une entreprise. Toute entreprise qui gère les comptes clients gère les pertes. De simples projections peuvent mieux vous préparer en calculant les dettes probables qui ne seront pas reçues.
Obtenir des scores de crédit ou de risque pour tous les comptes de consommateurs importants. Les entreprises certifiées auront accès aux bureaux de crédit, ce qui permettra d’utiliser les scores FICO. Les cotes de crédit peuvent être obtenues auprès des principales agences de crédit, telles que TransUnion, Experian et Equifax, sous réserve de l'approbation de l'adhésion - accessible sur leurs sites Web.
Attribuez les scores de risque à chaque client dans une base de données ou un tableur. Triez la liste des scores les plus élevés aux plus faibles.
Divisez la liste en quatre catégories. Pour le quadrant avec les scores les plus bas (les plus bas), étiquetez le groupe comme "à risque élevé". Par la suite, les quatre groupes devraient être nommés "risque élevé", "risque moyen élevé", "risque faible moyen" et "risque faible" par ordre de score le plus bas au plus élevé.
Divisez le pourcentage de créances irrécouvrables par le total des créances pour les données des années précédentes, si celles-ci sont disponibles dans les enregistrements précédents de la société. Si vous ne possédez aucune donnée précédente, estimez simplement pour chacune des quatre catégories. Plus il y a de données disponibles, plus la probabilité de précision de la projection est élevée. En trouvant la moyenne d'une entreprise, vous pouvez ajuster le pourcentage attendu de créances irrécouvrables à la hausse pour les catégories de risque plus élevées et à la baisse pour les moins risqués. La première année peut nécessiter des estimations approximatives, mais enregistrez ces données pour accumuler des projections plus précises. À l'avenir, vous aurez des estimations empiriques des créances irrécouvrables pour chaque catégorie de risque.
Multipliez le pourcentage des créances irrécouvrables attendues (ou historiques) de chaque catégorie par le montant des créances à court terme de cette catégorie. Le total de chaque groupe correspond au montant des créances irrécouvrables attendues pour les comptes courants.
Conseils
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Des échantillons plus grands de données antérieures intensifieront les prévisions.
Attention
Les prévisions ne sont pas toujours précises. Utilisez des estimations agressives des créances irrécouvrables pour être conservateur.
