Le W-4 est un formulaire Internal Revenue Service (IRS) utilisé par un employeur pour déterminer le montant de l'impôt à retenir sur le salaire d'un employé. Parce que l'IRS permet une variété de déductions, le montant retenu peut différer d'une personne à l'autre. Le calcul précis des indemnités sur le formulaire W-4 réduira la probabilité que vous payiez des taxes supplémentaires lorsque vous produirez votre déclaration.
Retenue
Chaque chèque de paie reçu d'un employeur indique qu'au moins trois montants ont été déduits du salaire brut. Il s’agit des retenues à la source sur l’impôt fédéral et de la FICA (Federal Insurance Contribution Act) pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Ces valeurs sont basées sur l'ensemble du revenu brut, à moins qu'un W-4, déposé auprès de l'employeur, ne les modifie.
Effets sur un salaire
Plus vous pouvez prétendre à des allocations, plus vous pouvez conserver un revenu brut avec chaque chèque de paie. De même, avec moins d'allocations, plus d'argent sera retenu de votre salaire. Idéalement, le W-4 permettrait à un employeur de retenir juste assez d'impôt pour qu'un employé ne soit pas tenu de payer de taxes supplémentaires ni besoin d'un remboursement lorsqu'il produit sa déclaration annuelle.
Les exemptions
Les exemptions réduisent le montant de l'impôt à payer en diminuant le montant du revenu imposé. Vous pouvez prétendre à une exemption personnelle et, en règle générale, à votre conjoint. Il existe également des exemptions pour les personnes à charge admissibles telles que définies par les règles de l'IRS. Les lignes A, C et D de la feuille de calcul des allocations personnelles représentent ces exemptions. Bien que le classement en tant que chef de ménage ne soit pas vraiment une exemption, il a néanmoins pour effet de réduire vos impôts si vous y êtes admissible. Il est indiqué à la ligne E de la feuille de calcul des indemnités personnelles.
Déductions
Les déductions sont également couvertes par les calculs de retenue W-4. La ligne B de la feuille de calcul des allocations personnelles W-4 représente la déduction standard. Si vous avez plusieurs emplois ou s'il y a deux salariés dans votre famille, vous devrez peut-être remplir la feuille de calcul Deux salariés / Plusieurs emplois à la page 2 du formulaire. Si vous prévoyez de détailler vos déductions, vous devrez peut-être utiliser la feuille de travail Déductions et redressements, à la page 2 du formulaire. Lisez attentivement toutes les instructions pour vous assurer que le calcul des indemnités est adapté à votre situation.
Crédits
Alors que les exemptions et les déductions réduisent votre impôt en diminuant le montant d'argent sur lequel vous devez payer des impôts, les crédits réduisent votre impôt en diminuant le montant de l'impôt à payer. Les lignes F et G couvrent le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants et le crédit d’impôt pour enfants, qui sont les deux crédits les plus couramment réclamés dans les déclarations annuelles.
