Les entreprises sont tenues de produire chaque année une déclaration de revenus fédérale. Les informations contenues dans ces déclarations de revenus peuvent être utilisées pour déterminer les forces et les faiblesses financières de l’entreprise. Les prêteurs effectuent souvent une analyse détaillée des déclarations de revenus d’une entreprise afin d’évaluer le risque associé aux prêts. L'analyse implique l'examen de la déclaration de revenus et le calcul de ratios financiers à partir des numéros de déclarations de revenus. Des comparaisons sont souvent effectuées avec d’autres entreprises du même secteur afin de déterminer la performance de l’entreprise selon les critères de référence de l’industrie.
Créez des feuilles de calcul Microsoft Excel en utilisant les informations contenues dans la déclaration de revenus de l’entreprise. Une feuille de calcul devrait contenir des informations détaillées sur toutes les composantes des produits et des charges, et une autre, des informations détaillées sur tous les actifs, les passifs et les fonds propres du propriétaire. Après avoir créé la colonne pour la valeur en dollars de la déclaration de taxe professionnelle, calculez le compte de résultat et le bilan de taille commune dans la colonne suivante du tableur. Les états de revenu de taille commune représentent tous les éléments de revenus et de dépenses en tant que pourcentage du total des revenus. Les bilans de taille commune représentent l’ensemble des actifs, des passifs et des capitaux propres sous forme de pourcentage du total des actifs.
Créez un tableur pour les trois dernières années au moins pour le compte de résultat et le bilan. Idéalement, les comptes de résultat et les bilans de taille commune devraient être créés pour une période de cinq ans. Une période de cinq ans permet à la personne qui analyse les données financières de déterminer si des résultats inhabituels sont des anomalies qui doivent être examinées plus avant.
Examinez le compte de résultat et le bilan de taille commune. Comparez les déclarations de taille communes aux statistiques de l'industrie. Les statistiques de l’industrie figurent dans les «Annual Statement Studies» de la Risk Management Association ou dans ses publications.
Calculer les ratios de liquidité. Les ratios de liquidité indiquent à quel point l'entreprise peut facilement convertir ses actifs en liquidités. Le ratio actuel est déterminé en divisant le total de l'actif par le total du passif et indique si l'entreprise dispose de suffisamment d'actif pour couvrir les paiements de sa dette actuels. Un ratio actuel inférieur à 1: 1 est un signal d'alarme indiquant que l'entreprise ne sera peut-être pas en mesure de faire face au remboursement de sa dette courante.
Calculez le fonds de roulement de l’entreprise en soustrayant le passif à court terme de l’actif à court terme. Le fonds de roulement est une mesure du flux de trésorerie. Les prêteurs exigent souvent un minimum de fonds de roulement.
Calculez le ratio dette / valeur nette de l’entreprise en divisant le total des passifs par la valeur nette totale. Ce ratio indique le niveau de dépendance de l’entreprise vis-à-vis des fonds des prêteurs et non des fonds des investisseurs. Un ratio dette / valeur nette plus élevé peut empêcher une entreprise d'obtenir un prêt.
Calculer les ratios de rentabilité tels que la marge bénéficiaire brute et la marge bénéficiaire nette. La marge bénéficiaire brute est déterminée en divisant le bénéfice brut par les ventes nettes. La marge brute est calculée en soustrayant le coût des biens vendus des ventes nettes. La marge bénéficiaire nette est déterminée en divisant le bénéfice net par les ventes nettes. Les ratios de rentabilité doivent être comparés à ceux des autres sociétés du même secteur pour donner une indication de la performance.
Calculez les ratios de gestion tels que le chiffre d'affaires des comptes clients et le retour sur investissement. Le chiffre d'affaires des comptes débiteurs est calculé en deux étapes. Commencez par diviser le total des ventes à crédit nettes au cours de l'année par 365 pour obtenir des ventes à crédit quotidiennes. Deuxièmement, divisez les comptes clients par les ventes à crédit quotidiennes. Le chiffre d’affaires des débiteurs indique dans quelle mesure la société perçoit l’argent provenant des ventes à crédit. Le retour sur investissement est déterminé en divisant le bénéfice net avant impôts par la valeur nette. Le retour sur investissement indique si les investisseurs ont fait un choix judicieux dans leur investissement. Si le rendement d'un investissement sans risque est supérieur à celui de l'entreprise, un investisseur peut repenser son choix en matière d'investissement.
