Un document d'analyse financière détaille la santé financière d'une entreprise. Bien que l'historique, les états financiers et la performance boursière de la société puissent tous résumer différents aspects de sa performance financière, le document d'analyse financière intègre tous ces détails et plus encore sous une forme complète et cohérente. Les prêteurs, les investisseurs et les analystes financiers examinent le document d'analyse financière pour déterminer si une entreprise peut générer un retour sur investissement solide.
Résumé
La section du résumé comprend les conclusions les plus importantes de l'analyse financière dans un format concis et facile à lire. Le résumé regroupe les données présentées dans le reste du rapport, y compris les implications de ces données pour l’industrie en général et l’entreprise en particulier. Cette section peut inclure de brefs résumés de la mission, de l'historique, des performances actuelles et des perspectives anticipées de la société. Cette section comprend également un résumé de l’industrie, de la concurrence et des conditions du marché de la société.
États financiers
Le document d'analyse financière repose essentiellement sur la collecte des états financiers de la société. Ceux-ci incluent le bilan, le compte de résultat, le bilan de capitaux propres et le tableau de flux de trésorerie. Le bilan présente les allocations d'actifs, de passifs et de capitaux propres de la société. Le compte de résultat présente les revenus, les dépenses et les profits ou les pertes de l'entreprise. L’état des capitaux propres présente les variations du montant des capitaux propres. Le tableau des flux de trésorerie indique où la société a obtenu ses liquidités et comment elle les a dépensées.
Analyse de l'industrie
Aucune entreprise n’existant en vase clos, un document d’analyse financière doit donc comporter un examen de son secteur. Le rapport comprendra des comparaisons entre la santé financière de la société et celle de ses concurrents, ainsi que la part de marché de la société et son importance dans le secteur. Ces facteurs aident les investisseurs à déterminer si la société est compétitive dans son secteur et réaliserait un investissement rentable.
Ratios financiers
Les ratios financiers peuvent révéler des aspects tels que la liquidité, l'endettement et l'efficacité d'une entreprise. Le ratio de liquidité actuel est le ratio des actifs courants de la société sur ses passifs courants. Le ratio d'endettement est le ratio de la dette totale de l'entreprise sur ses capitaux propres. Le ratio de rendement des capitaux propres pondère les bénéfices d'une entreprise par rapport à ses capitaux propres. Le ratio cours / bénéfice peut être obtenu en divisant le prix actuel du marché par action par le bénéfice après impôt par action.
