La préparation des comptes de régularisation de fin de mois garantit que les produits correspondent aux dépenses de la même période comptable. C'est ce qu'on appelle le principe de rapprochement et la méthode de comptabilité d'exercice. Toute entreprise qui utilise la méthode de comptabilité d'exercice suivra cette règle. Une comptabilisation doit avoir lieu au cours du mois au cours duquel la dépense est survenue. Cependant, souvent la dépense n'a pas été payée. En substance, la comptabilisation permettra à cette dépense d’être reflétée dans les états financiers.
Articles dont vous aurez besoin
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Factures du mois en cours
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Plan comptable
Préparation des régularisations
Rassemblez toutes les factures impayées des comptes fournisseurs.
Contactez tous les départements pour connaître les factures qu'ils peuvent avoir. Parfois, toutes les factures nécessaires ne parviennent pas au commis aux comptes fournisseurs. Par exemple, l'équipe des ventes peut avoir une dépense impayée liée à une conférence à New York, mais la facture est datée pour ce mois. Ou la facture peut avoir été partiellement payée, mais le reste est toujours une dépense pour ce mois. Pour éviter une inflation des dépenses dans les mois à venir, recherchez les factures en attente d'approbation en contactant d'autres services à propos de leurs factures.
Calculez combien l'entreprise compte payer pour une certaine dépense. Il existe des scénarios où aucune facture n'est disponible, même si vous savez qu'une facture sera produite ultérieurement. Examinez ce qui a été payé par le passé pour cette dépense et utilisez cette information pour calculer le montant.
Classer chaque facture en fonction du numéro de compte. Examinez chaque facture et indiquez le compte de régularisation et le compte de dépenses concernés. Utilisez le plan comptable de la société pour localiser les numéros de compte qui seront utilisés ultérieurement. Si le compte à utiliser n'est pas clair, examinez les factures plus anciennes similaires à celle que vous tentez d'identifier et indiquez le compte sur lequel cette facture a été enregistrée. Si l'ambiguïté persiste, vérifiez auprès d'un comptable de niveau supérieur.
Localisez les numéros de compte sur chaque facture. Débitez les comptes de dépenses et créditez les comptes de régularisation. Répétez jusqu'à ce que toutes les régularisations sont terminées.
