Lors du dépôt de vos impôts, votre salaire annuel et vos revenus ne sont qu'un point de départ. Ce que l’Internal Revenue Services (IRS) s’inquiète réellement chaque année est votre revenu brut ajusté (AGI). Votre AGI prend en compte les ajustements qui réduisent votre revenu imposable. Il en résulte le numéro utilisé pour produire votre déclaration de revenus et détermine le montant de taxe que vous ou votre entreprise devez au gouvernement chaque année.
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté?
L'IRS définit officiellement l'AGI comme «le revenu brut moins les ajustements du revenu». Le revenu brut comptabilise tout l'argent que vous avez gagné au cours de l'année, y compris les salaires, les dividendes et les revenus d'activités professionnelles ou immobilières. Le revenu brut n'inclut pas des éléments tels que les prestations de sécurité sociale ou le produit de l'assurance vie, qui ne sont pas considérés comme un revenu par l'IRS.
Les ajustements de revenu sont des déductions qui réduisent le montant de votre revenu imposable, vous permettant de tirer parti d'une tranche d'imposition inférieure et d'autres crédits d'impôt. L'IRS autorise des déductions spécifiques pour les entreprises, les arts de la scène, les enseignants, l'épargne-retraite, les retraites, les frais d'études supérieures et les comptes d'épargne-santé, pour n'en nommer que quelques-uns.
Vous pouvez trouver la liste complète des crédits et déductions autorisés, ainsi que les conditions à remplir pour chacun, sur le site Web de l'IRS.
Comment calculer le revenu brut ajusté
Pour calculer votre AGI, il est plus facile de disposer de tous vos formulaires de déclaration de revenus annuels. Vous devrez d’abord calculer votre revenu annuel total de toutes les sources, y compris le salaire indiqué sur un formulaire W-2, le revenu d’un travail indépendant, les intérêts imposables provenant de comptes bancaires ou d’autres sources, les gains de chômage, les dividendes et les gains en capital. Ces formulaires vous sont généralement envoyés par la poste au début de l’année afin que vous disposiez de suffisamment de temps pour produire votre déclaration de revenus avant la date limite.
Calculer votre AGI signifie soustraire les déductions permises de votre revenu total pour l'année. Le formulaire d'impôt que vous utilisez vous guidera à travers les ajustements admissibles, y compris ceux mentionnés ci-dessus. Chaque formulaire d'impôt est légèrement différent, il est donc utile de tout lire attentivement.
Exemple de revenu brut ajusté
Voici un calcul simple de l'AGI: si vous avez gagné un salaire de 60 000 $ et un revenu d'intérêts de 5 000 $, votre revenu total pour l'année est de 65 000 $. Si vous payiez 3 000 $ en intérêts sur vos prêts étudiants et contribuiez 5 000 $ à votre compte de retraite, vous auriez des ajustements de 8 000 $. Cela porterait votre AGI à 57 000 $.
C’est le chiffre de 57 000 $ utilisé pour déterminer votre impôt à payer. En règle générale, plus votre AGI est faible, plus vous avez le droit de recevoir des déductions et des crédits.
Bien que le calcul ci-dessus semble relativement simple, le calcul de votre AGI n’est pas toujours aussi simple. Il est préférable de faire appel à un professionnel de la fiscalité pour vous assurer de ne rien oublier du tout et d’être admissible aux ajustements que vous recherchez.
