L'analyse du compte dans le grand livre est une tâche importante pour le personnel comptable et de gestion. L'analyse du compte général vous permet de vous assurer que toutes les transactions financières ont été correctement comptabilisées dans le bon compte général. Si les transactions financières sont enregistrées dans un compte incorrect, les états financiers indiqueront des totaux incorrects, ce qui peut entraîner des problèmes lors de la tentative de création d'un budget pour le prochain exercice comptable.
Imprimez un détail du rapport du grand livre général de toutes les transactions financières enregistrées dans un compte spécifique du grand livre pendant une période donnée. Par exemple, vous souhaiterez peut-être effectuer une analyse des comptes du grand livre chaque année, tous les trimestres ou tous les mois.
Examinez chaque transaction pour déterminer qu'elle a été initiée par un type d'entrée de transaction valide. Par exemple, si vous effectuez une analyse de compte de grand livre sur un compte de charges et que vous constatez que le produit des ventes a été enregistré dans le compte, cette transaction a été enregistrée de manière incorrecte et doit être déplacée vers le compte de grand livre approprié.
Examinez chaque transaction pour déterminer si elle a été initiée par une source valide. Par exemple, si vous effectuez une analyse de compte général dans le compte de dépense de maintenance du pool et remarquez une dépense payée à Office Depot, la dépense a probablement été enregistrée dans le mauvais compte de dépense et doit être corrigée.
Consultez la documentation qui a initié les transactions financières pour vérifier la validité des documents. Par exemple, si vous effectuez une analyse de compte de grand livre sur un compte de dépenses, extrayez la facture d'origine des dépenses pour vous assurer que toutes les factures sont valides. Si le compte contient des centaines de transactions, sélectionnez un échantillon aléatoire de 10% des transactions pour auditer les factures.
Effectuez toutes les corrections nécessaires sur les transactions financières en fonction de l'analyse de votre compte général.
Conseils
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Effectuez toujours une analyse des comptes du grand livre avant de préparer un budget de fonctionnement pour l’année à venir.
