Un bilan présente la situation financière d'une entreprise, généralement définie à la fin d'un exercice. Il contient une liste de la valeur de la société indiquant les actifs et les passifs détenus par la société ainsi que la répartition de ces actifs dans des groupes financiers par liquidité. La préparation d’un bilan de trésorerie traite les revenus en comptabilisant les produits et les charges uniquement lors de la réception des fonds ou du paiement des dépenses. Pour votre bilan, cela signifie qu’il faut omettre les comptes créditeurs ou débiteurs dans le solde.
Placez un titre et une rubrique pour le bilan en haut de la page. Utilisez le nom de la société suivi de «Bilan» comme titre et les dates couvertes par le bilan comme deuxième ligne de la rubrique.
Créez la section Actifs de votre bilan sous le titre "Actifs". Suivez ensuite le sous-groupe "Actifs courants". Répertoriez les actifs actuels de la société sous ce groupe, légèrement en retrait pour faciliter la lecture, chaque actif étant placé sur une ligne distincte. Ajoutez un espace à droite du nom de l'actif, puis écrivez la valeur de l'actif. Classez les actifs du plus liquide au moins. Commencez par l’argent comptant, puis les titres négociables, suivis des prêts, des stocks, des obligations détenues, de tous biens immobiliers ou matériels, des actifs incorporels tels que les brevets détenus, et se terminant par tous les frais reportés dus mais conservés en recouvrement jusqu’après la période de bilan. Vous trouverez toutes les informations financières nécessaires à la création du bilan dans les registres financiers de la société pour l’exercice.
Ajoutez les actifs et créez une ligne sous le groupe intitulé «Total des actifs», en indiquant le total situé sous la liste des actifs.
Créez un deuxième sous-groupe intitulé «Passif à court terme». Cette liste devrait contenir toutes les sommes dues à des tiers, classées par date d'échéance. Incluez tous les billets d’emprunt, suivis des comptes clients, les dépenses engagées mais non encore échues au cours de la période de bilan, les dettes à long terme telles que les obligations d’entreprise, puis tous les autres passifs à long terme tels que les prêts hypothécaires, les coûts d’équipement, les notes, les salaires et les charges. taxes de vente. Placez le montant dû dans la catégorie de passif après un espace à côté de chaque type de passif. Ajoutez le passif et ajoutez une ligne sous la liste intitulée «Total du passif» avec le total indiqué sous les montants du type de passif individuel.
Indiquez le dernier sous-groupe du bilan «Capitaux propres». Il s’agit des fonds propres dus aux actionnaires de la société sur leurs investissements en capital. Indiquez dans l'ordre les fonds propres à payer en cas de dissolution de la société. Commencez par les actions privilégiées, puis les actions ordinaires, puis le capital versé à la société sans la libération des actions réelles, les bénéfices non répartis de l’exercice et se terminant par les actions propres détenues par la société.Comme pour les autres sections, incluez la valeur totale des capitaux propres sur la même ligne que la liste des capitaux propres et complétez le groupe avec une ligne "Total".
