Être payé pour ce que vous faites est sans aucun doute une bonne chose, mais être payé pour des choses qui ne nécessitent pas de sortir du lit et d'aller au travail pourrait être encore mieux. C'est la différence fondamentale entre le revenu gagné et le revenu non gagné: si vous y avez travaillé, c'est probablement un revenu gagné, et si c'est de l'argent qui rentre quoi que vous fassiez, c'est un revenu non gagné. Si vous soupçonnez que la définition du revenu non gagné par l'IRS est un peu plus compliquée que cela, vous auriez raison.
Qu'est-ce qu'un revenu non gagné?
Le premier test permettant de déterminer si un revenu est gagné ou non est d'examiner la définition du revenu gagné et de voir si elle s'applique. L'IRS considère que votre revenu est gagné s'il se présente sous la forme de salaires, traitements, pourboires et autres rémunérations imposables; prestations de grève des syndicats; les prestations d'invalidité que vous recevez avant l'âge de la retraite et les revenus provenant de l'exploitation de votre propre entreprise. Il existe également quelques autres cas spéciaux, mais ce sont les plus importants. Le revenu non gagné est donc défini comme un revenu qui ne provient pas de choses. Certains exemples spécifiques énumérés dans la publication 17 incluent les intérêts imposables, les gains en capital, les dividendes et la répartition des gains en capital, les indemnités de chômage si vous êtes mis à pied et diverses formes de revenus de bourses d’études ou de retraite.
Pourquoi est-ce qu'il n'est pas gagné?
La plupart de ces formes de revenus sont considérées comme non méritées, mais elles ne le sont pas pour une raison. Ces raisons varient. Par exemple, si vous avez un revenu de bourse, vous l’avez peut-être «gagné» au cours de nombreuses années de dur labeur à l’école, mais pas en travaillant pour un salaire au sens conventionnel du terme. Le revenu de pension est un sous-produit de votre revenu d'emploi précédent, ce qui signifie que vous bénéficiez d'un revenu de travail sur lequel vous avez déjà payé des impôts. De la même manière, l’argent que vous avez envoyé travailler pour vous - qu’il s'agisse de gagner de l’intérêt ou d’investir dans des fonds ou des actions - peut provenir de votre salaire, mais vous avez déjà payé vos impôts. cette.
Pourquoi les revenus de placement ont des impôts moins élevés
Une chose que vous remarquerez au sujet du revenu non gagné, c’est qu’il s’agit en grande partie de revenu de placement. Si vous achetez des CD, par exemple, ou si vous avez de l'argent dans un compte d'épargne, les intérêts de ceux-ci sont considérés comme un revenu non gagné. Les gains en capital provenant de la croissance d'un investissement sont comptabilisés comme un revenu non gagné. Si vos gains en capital ont été générés indirectement lorsqu'un fonds que vous possédez a réalisé un profit sur l'un de ses avoirs, votre part de cette distribution - une distribution des gains en capital - constitue également un revenu non gagné. Si vous avez un portefeuille de revenu constitué d'actions qui versent des dividendes, les paiements de dividendes que vous recevez sont également considérés comme un revenu non gagné. Les revenus d’intérêts sont imposés comme vos revenus professionnels normaux, alors que les dividendes et les gains en capital sont moins imposés. Il existe des raisons pour que les revenus de placements bénéficient d’un traitement fiscal favorable. Un cynique pourrait soutenir que le droit fiscal favorise les nantis. Une vision plus équilibrée est simplement que la croissance économique nécessite des investissements actifs plutôt que des intérêts passifs. Le système fiscal est donc structuré de manière à inciter à investir.
Quels sont les tarifs?
Les taux d'imposition que vous payez sur votre revenu ordinaire, c'est-à-dire le revenu gagné plus les intérêts créditeurs, varient considérablement. Ils dépendent de votre statut (célibataire, mariage, déclaration conjointe ou séparée, chef de ménage, etc.) et des revenus que vous avez gagnés au cours de l’année. Avec des revenus plus bas, vous pourriez ne payer que 10 à 15%, mais au moment d'écrire ces lignes, des revenus de 37 950 $ et plus, par personne, pourraient générer des impôts allant de 25 à 39,6%. En revanche, les revenus de dividendes et les gains en capital à long terme ne sont pas imposés si vous vous situez dans les deux tranches de revenu inférieures. Si vous vous trouvez entre 25 et 35% d’impôts sur votre revenu ordinaire, vous paierez 15% sur ces formes de revenus de placement. Si vous êtes dans la tranche supérieure, avec un impôt de 39,6% sur votre revenu ordinaire, vous paierez 20% sur les dividendes et les gains en capital. C'est environ la moitié du taux que vous paierez sur votre revenu ordinaire.
Croissance à l'abri de l'impôt
Ce traitement favorable des revenus de placement est excellent, mais vous payez toujours des impôts sur la croissance de votre argent. Si vous essayez de constituer un gouffre pour la retraite, vous pouvez aller plus loin en détenant vos investissements dans un compte à l'abri de l'impôt, tel qu'un IRA ou un 401 (k) parrainé par l'employeur. Dans ces comptes, votre argent peut croître sans impôt jusqu'à votre retraite, ce qui représente un avantage considérable. Avec un IRA standard ou un 401 (k), vous effectuez vos contributions en dollars avant impôts et payez l’impôt sur cet argent lorsque vous le retirez à la retraite. Vraisemblablement, votre revenu sera alors inférieur, vous paierez donc moins dessus. Le fait de verser de l'argent dans le régime réduit également votre revenu imposable pour l'année, ce qui constitue un autre avantage utile. Les Roth IRA fonctionnent dans le sens opposé. Vous leur versez des dollars après impôt sans avoir à déduire vos cotisations de votre revenu imposable, mais ils vous procurent un revenu libre d'impôt après votre retraite. Vous pouvez également retirer vos contributions d'un Roth IRA sans subir de réduction d'impôt, ce qui en fait également une source potentielle de fonds d'urgence.
Qu'en est-il des enfants?
Une autre façon reconnue de payer encore moins d'impôt sur votre revenu non gagné consiste à en affecter une partie au nom de vos enfants. À moins que vous ne deveniez un enfant star, leur revenu est probablement inférieur au vôtre et ils se situeront dans l'une des tranches d'imposition les plus basses. Entre les mains d'un enfant à charge, les intérêts ne peuvent générer que peu ou pas d'impôts, et les impôts sur les dividendes ou les gains en capital sont généralement nuls pour la plupart des enfants, surtout lorsqu'ils sont jeunes. Vous trouverez une brève discussion sur le revenu non gagné des enfants dans la publication 17 de l'IRS, au chapitre "Calcul de vos impôts", mais pour une explication plus détaillée, vous devez vous adresser à la publication 929 de l'IRS. C'est celle qui traite des règles fiscales enfants et autres personnes à charge, et avec cela en main, vous serez en mesure de décider assez rapidement si vous gagnerez un avantage sur vos propres impôts.
Comptes UTMA et UGMA
Vous devrez créer un type de compte sans lien de dépendance, ou compte de garde, pour transférer légalement des investissements - et le revenu non gagné qu'ils génèrent - à des enfants. Il existe des comptes spécifiques à l'éducation, mais ils comportent de nombreuses restrictions. Une approche plus flexible consiste à utiliser un compte de transfert universel vers un mineur, ou UTMA, à cette fin. Certains États ont une version légèrement différente appelée compte de don universel pour les mineurs, ou UGMA, mais leur fonctionnement est assez similaire. Vous configurez le compte avec un dépositaire, vous-même ou un autre adulte responsable, qui gère le compte et ses investissements pour le compte de l'enfant. Cette stratégie réduit votre revenu imposable et donne un pécule à vos enfants, ce qui sont d'excellentes choses et, sans surprise, de nombreux parents dans le passé ont vraiment abusé de l'occasion. Les règles fiscales UTMA mises en place par l'IRS à compter de 2018 n'autorisent que les premiers 2 100 $ du revenu non gagné d'un enfant à rester non imposés. De plus, il est taxé au même taux que les fiducies et successions traditionnelles.
Quelques inconvénients des UTMA
Bien entendu, rien n’est parfait et la création d’un UTMA pour vos enfants présente certains inconvénients. La première est que vous venez de remettre ces investissements et qu'ils ne vous appartiennent plus. Si vous êtes le gardien, vous pouvez légitimement dépenser une partie de cet argent dans les dépenses de l'enfant, mais vous ne pouvez pas le récupérer pour votre propre usage. Plus important encore, ces investissements et le revenu qu'ils génèrent deviennent la propriété de votre enfant à l'âge de la majorité, sans limite d'utilisation. Cela pose deux problèmes vraiment évidents. La première est que cela peut affecter l'admissibilité de votre enfant aux prêts étudiants, ce qui peut être une complication même si vous aviez toujours voulu que le compte soit un fonds destiné aux collèges. Une autre est que les jeunes adultes ne sont pas toujours de bons gestionnaires de fonds et qu'il n'y a rien qui empêche de dire que vos 20 années d'économies ne seront pas gâchées par une soirée de fête. Tout ce que vous pouvez faire, c'est bien entraîner vos enfants dans l'utilisation de leur argent et espérer qu'ils sont suffisamment orientés vers un objectif pour l'utiliser à bon escient. Heureusement, les impliquer dans les détails de leur propre UTMA peut être un bon moyen de les aider à devenir plus responsables sur le plan financier.
