Lorsqu'une entreprise accumule un capital d'exploitation décent, les propriétaires de l'entreprise peuvent choisir de déposer les fonds supplémentaires dans un certificat de dépôt afin d'obtenir des taux d'intérêt plus élevés pour les fonds, bien qu'ils ne soient pas nécessaires aux opérations commerciales normales. Même si le certificat de dépôt est traité dans la même banque que le compte de chèques et / ou le compte d'épargne de l'entreprise, vous devez comptabiliser le certificat de dépôt séparément dans vos registres comptables.
Créez un certificat de compte de dépôt dans la section Actifs de votre grand livre.
Créez un compte d’intérêts gagnés dans la section des revenus de votre grand livre. Si vous séparez le résultat opérationnel du résultat non opérationnel de votre grand livre général, créez le compte d’intérêts gagnés dans la section des produits / charges non liés à l’exploitation de votre grand livre général.
Enregistrez le financement pour ouvrir le certificat de dépôt en tant que réduction sur le compte bancaire duquel l'argent a été déduit. Selon les principes comptables généralement reconnus (PCGR), une diminution d'un compte d'actif, telle qu'un compte chèque ou un compte d'épargne, est considérée comme un "crédit".
Enregistrez le dépôt des fonds comme une augmentation du compte de certificat de dépôt. Les PCGR font référence à une augmentation d'un compte d'actif, tel que le certificat de compte de dépôt, comme un "débit".
Enregistrez les intérêts gagnés sur le certificat de dépôt comme une augmentation (débit) du compte de certificats de dépôt et une augmentation (crédit) du compte de revenus d’intérêts. Selon les PCGR, une augmentation d'un compte d'actif est un "débit" et une augmentation d'un compte de revenu, un "crédit".
Conseils
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Si vous ne savez pas comment comptabiliser correctement les certificats de dépôt, envisagez de faire appel à un professionnel de la comptabilité pour vous aider à configurer.
