En vertu de la loi sur le secret des banques, les institutions financières doivent conserver des archives et des rapports appropriés sur certaines transactions en devises. La loi prescrit des règlements qui imposent la déclaration d'activités spécifiques, y compris l'utilisation de virements électroniques pour envoyer et recevoir de l'argent. Les institutions financières utilisent les rapports de transaction monétaire et les rapports d'activité suspecte comme principal moyen de satisfaire aux exigences de la Loi.
Exigences générales
L’envoi et la réception d’argent par virement télégraphique sont traités dans une transaction en devise. Ainsi, les banques doivent enregistrer des informations sur leurs clients lorsqu’elles traitent des virements électroniques. Les informations enregistrées incluent le nom du client, son adresse physique, sa date de naissance et son numéro de sécurité sociale. Si le client est un non-résident, la banque doit enregistrer un numéro d'identification de contribuable.
La banque doit également prendre note de la documentation utilisée pour vérifier l'identité du client. Une simple mention que la banque sait que la personne est insuffisante. Le rapport doit inclure le numéro de compte de l'expéditeur, ainsi que le montant et le type de transaction. Il doit également inclure le pays d’origine et l’équivalent en dollars américains de la devise étrangère à la date de la transaction.
Agrégation de transaction
Les banques doivent déposer des rapports de transaction en devise pour les virements supérieurs à 10 000 USD. Si plusieurs virements électroniques sont traités pour la même personne, la banque doit les traiter comme une transaction unique et doit déclarer les virements si leur somme dépasse 10 000 $. Toutefois, si ces transactions concernent plusieurs entreprises appartenant à une même personne, elles ne sont pas agrégées. Cela tient à la présomption que les entreprises constituées en société sont des personnes indépendantes, de sorte que chaque entreprise est traitée séparément.
Phase I Exemptions
Certaines organisations peuvent prétendre à une exemption des rapports sur les transactions en devises. Ces entités appartiennent aux catégories d’exemptions de la phase I ou de la phase II. Les exemptions de la phase I sont accordées aux banques dans la mesure de leurs opérations domestiques. Les agences gouvernementales et les entités qui exercent une autorité gouvernementale aux États-Unis sont également éligibles.
Les banques doivent déposer un rapport sur le système de dépôt électronique prévu par la loi sur le secret bancaire pour exempter les entreprises éligibles. Ce rapport est dû dans les 30 jours suivant la première transaction de la banque avec la société exemptée.
Exemptions de la phase II
Même si une entreprise ne remplit pas les critères d’exemptions de la phase I, elle pourrait tout de même être éligible aux exemptions CTR. Ces entreprises comprennent des clients salariés et des entreprises non cotées. Les entreprises non cotées éligibles incluent les entreprises qui effectuent des transactions importantes en dollars avec une banque exemptée. Seules les activités domestiques de ces sociétés peuvent bénéficier d'une exemption. En outre, ils doivent être des sociétés américaines ou être enregistrés pour exercer des activités aux États-Unis. Les clients du service de la paie sont des entreprises qui retirent de l’argent pour payer des employés américains. Ils doivent également être des sociétés américaines.
