Lorsque vous exploitez une petite entreprise, il est essentiel d’évaluer périodiquement vos processus afin de vous assurer que tout se fait de la manière la plus efficace possible. Un aspect important de cette évaluation devrait être un ratio d’efficacité. Ce ratio sert à déterminer dans quelle mesure votre entreprise utilise efficacement ses actifs et ses passifs en interne. Il existe différents types de ratios d’efficacité, y compris la rotation des créances, le remboursement des passifs, la rotation des immobilisations et la quantité et l’utilisation des fonds propres.
Calcul du ratio d'efficacité
Les analystes utilisent les ratios d’efficacité pour déterminer les performances d’une entreprise. Ils font essentiellement état de la capacité d’une entreprise à utiliser ses actifs disponibles pour générer des revenus. Pour les calculer, vous aurez besoin de statistiques financières de base, y compris les dépenses totales et le total des revenus de votre entreprise pour la période en question. Vos dépenses ne doivent pas inclure les intérêts débiteurs, car ceux-ci sont généralement basés sur des décisions d’investissement plutôt que sur des décisions opérationnelles.
La formule de base pour un ratio d'efficience est constituée par les dépenses divisées par les recettes. Voici un exemple de formule d’efficacité. Supposons que vos dépenses au cours d’un trimestre donné s’élèvent à 20 000 dollars et que vos revenus à 60 000 dollars. En divisant 20 000 USD par 60 000 USD, vous obtiendrez un ratio d'efficacité de 33%. Cela signifierait qu'il en coûte à votre entreprise 0,33 USD pour générer chaque 1,00 USD de revenus.
De manière générale, plus ce ratio est bas, mieux c'est. Si votre ratio augmente, cela suggère généralement une augmentation des dépenses ou une diminution des revenus.
Ratio de rotation des immobilisations
Un autre type de ratio que votre société peut souhaiter calculer est son ratio de rotation des immobilisations. Pour calculer cela, vous divisez vos ventes nettes par le total de vos immobilisations corporelles nettes, à savoir PP & E. Il s'agit d'une équation couramment utilisée dans l'industrie manufacturière pour surveiller et améliorer la production. Un ratio plus élevé indique une plus grande efficacité dans la gestion de vos actifs.
Chiffre d'affaires des créances
Un autre type de formule de rapport coût / efficacité est utilisé pour calculer le chiffre d’affaires des créances. Cela montre l'efficacité de la société à recouvrer ses dettes. Pour le calculer, divisez la valeur nette des ventes à crédit par la moyenne des créances. Les deux chiffres doivent provenir de la même période pour que ce calcul soit précis.
Ce chiffre est important car les entreprises qui ont un niveau élevé de créances non recouvrées accordent essentiellement des prêts sans intérêt à leurs clients. Il est essentiel de mettre en place des processus garantissant que le paiement est reçu intégralement et à temps.
Ratio de remboursement des passifs
Le ratio de remboursement des dettes ou le ratio d’endettement d’une entreprise permet d’évaluer son endettement total. Il est égal au total de la dette divisé par le total des actifs et peut être exprimé sous forme de pourcentage ou de fraction. Plus le ratio d'endettement d'une entreprise est élevé, plus son effet de levier est élevé. Cela signifie un niveau de risque financier plus élevé pour l'entreprise, car une plus grande partie de ses actifs ne sont pas disponibles pour son utilisation. Toutefois, l'exploitation de vos actifs peut constituer une stratégie de croissance importante, telle que l'achat d'un nouvel équipement pour votre usine, d'un nouvel emplacement pour votre restaurant ou de véhicules de livraison supplémentaires.
Par conséquent, il doit être considéré comme faisant partie d’un regard global sur l’entreprise. De plus, les ratios d'endettement varient en fonction du secteur. Ce qui est juste pour certaines entreprises peut ne pas convenir à d’autres.
Calculer les fonds propres d'une entreprise
Pour calculer les fonds propres d’une entreprise, vous devez déterminer la différence entre son actif total et son passif total. Ceci est considéré comme l’un des moyens fondamentaux permettant à une entreprise de déterminer sa valeur nette et constitue un facteur clé dans l’évaluation de l’utilisation efficace par une entreprise de ses actifs. Dans certains cas, vous aurez peut-être également besoin de calculer les capitaux propres, qui représentent le montant qui resterait à distribuer aux actionnaires de la société une fois que toutes les dettes auront été remboursées et tous les actifs liquidés.
