Offrir une assurance maladie est plus qu’un avantage intéressant. Cela peut être exigé par la loi ou du moins fortement encouragé. La Loi sur les soins abordables a rendu l’assurance maladie plus accessible à de nombreuses personnes et familles. Adoptée en 2010, l'ACA, parfois appelée «Obamacare», a apporté plusieurs modifications importantes aux exigences en matière d'assurance maladie.
Ces changements incluent l'interdiction faite aux compagnies d'assurance maladie d'exclure les personnes souffrant de maladies préexistantes et l'élimination de la pratique consistant à facturer des primes plus élevées aux femmes. L’ACA a également rendu l’assurance maladie plus accessible en obligeant les entreprises à fournir une assurance maladie à leurs employés. Les exigences sont basées sur la taille de votre entreprise.
Le marché de l'assurance maladie est une ressource qui permet aux particuliers de souscrire une assurance maladie répondant aux exigences de l'ACA. Si votre petite entreprise n’est pas tenue de fournir une assurance maladie, vous pouvez être admissible à un crédit d’impôt si vous fournissez volontairement une assurance maladie à vos employés. Si vous ne fournissez pas d’assurance maladie, vous pouvez orienter vos employés vers les régimes du marché de l’assurance maladie.
Conseils
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Le marché de l’assurance maladie offre des options d’assurance santé aux personnes et aux familles qui n’ont pas accès à d’autres options d’assurance maladie.
Êtes-vous obligé de fournir une assurance santé?
Les conditions à remplir pour souscrire une assurance maladie dépendent du fait que vous soyez considéré comme un employeur important ou un petit employeur. Si vous n'avez aucun employé, vous n'êtes pas tenu de respecter les exigences de l'ACA pour les entreprises. Les grands employeurs concernés sont tenus de partager les coûts de l’assurance maladie avec leurs employés et de signaler leurs offres d’assurance maladie à l’IRS.
Votre entreprise doit compter au moins 50 employés à temps complet ou équivalent pour être considérée comme un employeur important. Une employée est considérée à plein temps si elle travaille au moins 30 heures par semaine ou au moins 130 heures par mois. Les travailleurs saisonniers et les travailleurs bénéficiant d'une assurance maladie par l'intermédiaire du ministère des Anciens Combattants ne comptent pas dans le nombre d'employés à temps plein.
Les grands employeurs concernés doivent proposer au moins une couverture d’assurance maladie minimale à leurs employés ainsi qu’aux personnes à leur charge. Une couverture minimale d’assurance maladie signifie que l’assurance couvre au moins 60% des services couverts et une part importante de la couverture des services médicaux et des services hospitaliers.Les employeurs peuvent exiger de leurs employés qu’ils paient une partie de leur assurance maladie, mais ce paiement ne peut excéder 9,5% du revenu du ménage de l’employé.
Pénalités pour non assurance maladie
Si vous remplissez les conditions requises pour être un grand employeur, vous devrez vous acquitter de l’assurance minimale requise pour au moins 95% de vos employés à temps plein. Si vous êtes un grand employeur et que même l’un de vos employés bénéficie d’un crédit d’impôt pour son inscription à un régime d’assurance maladie, vous pourriez vous voir imposer une amende de 2 000 $ par an multipliée par le nombre total de vos employés à temps plein. Vos 30 premiers employés à temps plein ne comptent pas pour la pénalité. Vous n'êtes pas obligé de proposer une assurance maladie aux employés à temps partiel.
Grand employeur exigences en matière de déclaration
Les grands employeurs sont tenus de faire rapport sur plusieurs aspects de la couverture d’assurance maladie. Par exemple, si vous êtes un employeur important, vous devez retenir 0,9% de tout salaire salarial supérieur à 200 000 USD. Vous devez également signaler cette retenue. Vous devrez peut-être également indiquer à vos employés le coût de leur assurance maladie sur leur formulaire W-2.
Les grands employeurs sont également tenus de signaler à l'IRS les informations relatives à l'assurance maladie qu'ils proposent. En fonction de la taille de votre entreprise, il se peut que vous deviez déclarer ces informations par voie électronique. En 2018, vous avez jusqu'au 31 mars pour déposer si vous produisez par voie électronique et jusqu'au 28 février si vous déposez sur papier.
Crédit d'impôt pour soins de santé aux petites entreprises
Si vous êtes propriétaire ou gestionnaire d'une entreprise comptant moins de 50 employés équivalents temps plein, vous n'êtes pas obligé de fournir une assurance maladie. Vous pouvez diriger vos employés vers des options sur le marché de l'assurance maladie pour 2019 ou vous pouvez profiter des avantages de fournir une assurance maladie à vos employés.
Le crédit d’impôt pour soins de santé destiné aux petites entreprises vous procure un crédit d’impôt équivalant à 50% des primes que vous payez pour l’assurance maladie de vos employés. Si leurs primes d'assurance maladie sont de 15 000 $ pour l'année, vous recevrez alors un crédit d'impôt de 7 500 $. Vous pouvez recevoir le crédit d'impôt pour deux années d'imposition consécutives.
Pour obtenir le crédit d’impôt, vous devez compter moins de 25 employés à temps plein. Vous devez également payer à vos employés un salaire moyen de 53 000 $ ou moins par an. Vous devez payer au moins 50% des primes d’assurance maladie annuelles de vos employés. La dernière exigence est que, dans la plupart des cas, vous devez souscrire une assurance maladie à vos employés par l’intermédiaire du marché du Programme d’options en faveur de la santé des petites entreprises.
Pour demander ce crédit d'impôt, vous ou votre spécialiste en déclarations de revenus devez utiliser le formulaire IRS 8941, Crédit pour petites primes à l'assurance maladie des employeurs, afin de déterminer le montant de votre crédit. Ce montant est inclus dans votre crédit commercial général à votre déclaration de revenus. Vous pourrez peut-être reporter le crédit en avant ou en arrière sur une autre année d'imposition. Si vous êtes un employeur exonéré d’impôt, vous pourrez peut-être obtenir un crédit remboursable.
Programme des options de santé pour les petites entreprises
Vous pouvez rechercher des plans potentiels sur le site Web du marché du Programme d'options pour la santé des petites entreprises. Si vous souhaitez un régime 2018 pour l'assurance maladie des petites entreprises, vous devez travailler directement avec une compagnie d'assurance, un agent ou un courtier d'assurance inscrit auprès du marché. Il n’est pas nécessaire de créer un compte d’ouverture au marché de l’assurance maladie pour le site Web. Au lieu de cela, vous vous inscrirez par l’intermédiaire de votre agent, courtier ou compagnie d’assurance maladie.
Lorsque vous examinez les options d’assurance maladie des petites entreprises, vous devez choisir les options de couverture. Vous voudrez peut-être offrir un seul régime ou donner aux employés le choix entre deux régimes ou plus. Vous voudrez peut-être aussi offrir une couverture supplémentaire, telle qu'une assurance dentaire ou une assurance vision. Votre courtier ou votre compagnie d'assurance peut vous aider à trier vos options.
Marché de l'assurance maladie
Fournir une assurance santé à vos employés n’est peut-être pas une option viable, surtout si vous n’employez qu’un petit nombre de personnes. Dans ce cas, vos employés devront explorer d'autres options. Ils peuvent être en mesure de souscrire une assurance maladie par l’intermédiaire d’un conjoint. S'ils ne sont pas mariés ou que leur conjoint n'a pas d'assurance maladie, leur meilleure option est d'explorer le marché de l'assurance maladie.
Il y a un marché fédéral. Certains États ont également leurs propres marchés d’assurance maladie. Par exemple, la Californie a un site Web appelé «Californie couverte» qui propose des plans de marché aux résidents de la Californie admissibles. Maryland a le site Web Maryland Health Connection.
Lorsque vous examinez des régimes individuels sur le marché de l’assurance maladie ou des régimes d’assurance maladie pour petites entreprises par l’intermédiaire du marché du Programme d’options en matière de santé pour petites entreprises, ils appartiennent à l’une des quatre catégories suivantes. Les régimes de la catégorie bronze paient environ 60% de vos frais médicaux. Les régimes de la catégorie argent paient environ 70% de vos coûts. Les régimes dans la catégorie or paient 80%, et les plans dans la catégorie platine, 90%.
Les régimes de toutes ces catégories fournissent des soins préventifs gratuits. Certains régimes offrent également des services gratuits ou à prix réduit avant que votre franchise annuelle ne soit respectée.
Comprendre la couverture du marché de l'assurance maladie
Chaque niveau de régime d’assurance maladie souscrit sur le marché comporte une prime, qui correspond au montant que vous payez chaque mois, ainsi qu’une franchise. Une franchise est le montant que vous devez débourser avant le début de votre assurance maladie. Les plans Bronze ont les primes mensuelles les plus basses et les franchises les plus élevées. Cela signifie que vous payez moins chaque mois, mais vos coûts globaux de soins de santé sont plus élevés si vous avez besoin de soins de santé.
Un plan d'argent aura une couverture légèrement supérieure à celle d'un plan de bronze. Il aura également une franchise inférieure. Si vous avez droit à des économies supplémentaires, vous devez choisir un plan en argent. Les régimes Gold et Platinum ont des primes mensuelles plus élevées et des franchises moins élevées. Les régimes à coûts plus élevés coûteront plus cher au départ, mais ils vous feront économiser plus d’argent si vous avez besoin de soins médicaux.
Une autre option pour certaines personnes est un plan catastrophique. Vous pouvez acheter automatiquement un plan catastrophique si vous avez moins de 30 ans. Vous pouvez également acheter un plan catastrophique si vous avez droit à une exemption pour pénibilité. Vous pouvez être admissible à une exemption de peine dans plusieurs situations, notamment si vous avez déposé le bilan de votre faillite, si vous avez eu des frais médicaux élevés ou si vous faites face à une éviction ou à une éviction. Vous pouvez demander une exemption sur le site Web du marché fédéral ou de l’état de l’assurance maladie.
Un plan catastrophique a des primes mensuelles très faibles. C'est parce que la franchise est assez élevée. Par exemple, en 2017, la franchise pour tous les régimes catastrophiques était de 7 150 $. Les plans catastrophiques couvrent certains soins préventifs gratuitement.
Économiser de l'argent sur les plans du marché de l'assurance maladie
Vos employés pourront peut-être économiser de l'argent sur leur assurance maladie en fonction de leurs revenus, de leur statut de classement et du nombre de personnes à leur charge. Ils peuvent avoir droit à un crédit d’impôt sur les primes s’ils satisfont à certaines exigences en matière de revenu. Les exigences de revenu sont basées sur le seuil de pauvreté fédéral. Ils peuvent être admissibles au crédit si leur revenu se situe entre 100% et 400% du seuil de pauvreté fédéral. Si leur revenu est inférieur au seuil de pauvreté fédéral, ils peuvent être admissibles à une autre assistance, telle que Medicaid ou des programmes d’assistance médicale de l’État.
Par exemple, en 2017, une famille de quatre personnes pourrait avoir un revenu compris entre 24 600 et 98 400 dollars pour avoir droit au crédit d’impôt sur les primes. Vos employés peuvent utiliser leur revenu brut ajusté pour déterminer leur admissibilité. Vos employés doivent également déposer conjointement, en tant que chef de ménage ou en tant qu'individu. S'ils déposent séparément en tant que fichiers mariés, ils ne seront pas admissibles au crédit.
Le crédit est basé sur une échelle mobile. En général, plus leur revenu est bas, plus leur crédit d'impôt est élevé. Tout ou partie de leur crédit d’impôt peut être appliqué directement à leurs primes d’assurance maladie. Ils peuvent également attendre et recevoir le crédit d’impôt lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus. S'ils sont admissibles au crédit d'impôt, ils devront remplir le formulaire 8962 avec leur déclaration de revenus.
S'ils subissent des changements importants dans leur vie, ils doivent signaler ces changements à leur plan d'échange pour la santé. Ces changements peuvent inclure le mariage, le divorce, l’avoir un enfant ou l’adopter. Ces modifications pourraient avoir une incidence sur leur admissibilité à un crédit d'impôt.
Pénalité pour ne pas avoir d'assurance maladie
Si vos employés n’ont pas d’assurance maladie, ils risquent une pénalité fiscale. La pénalité fiscale a été supprimée à compter de l'année d'imposition 2019. Pour l’année d’imposition 2018 et les années antérieures, il y a une pénalité de 695 $ par adulte et de 347,50 $ par enfant s’ils n’ont pas d’assurance maladie. La pénalité maximale par famille est de 2 085 $. Il existe cependant des exceptions à cette pénalité. Si vos employés rencontraient des difficultés sérieuses, comme un décès dans leur famille, ils peuvent demander une exemption afin de ne pas avoir à payer la pénalité.
