Le ratio de la dette au revenu disponible s’appuie sur la vertu financière ancestrale qui conseille aux personnes de vivre selon leurs moyens et de ne plus avoir de dette. La métrique aide les prêteurs à sélectionner les emprunteurs, ce qui distingue ceux qui présentent un risque de défaut élevé des créanciers potentiels dont la situation financière est saine. Les créanciers tiennent également compte de ce ratio pour évaluer des facteurs clés tels que la solvabilité et les cotes de crédit.
Dette
Une dette est une obligation financière qu'une entreprise ou un particulier doit respecter. Également appelée passif, une dette peut être financière ou non financière. Lorsqu'une personne ou une organisation garantit la dette d'un emprunteur, le garant est responsable en cas de défaillance du créancier. Les comptables distinguent deux types de dette: à court terme et à long terme. Les dettes à court terme ou à court terme deviennent exigibles dans une période ne dépassant pas un an. Les exemples incluent la dette de carte de crédit, les comptes créditeurs et le papier commercial. Les passifs à long terme viennent à échéance après 12 mois et vont des obligations à payer et des hypothèques aux billets à payer. Les gestionnaires financiers enregistrent les dettes au bilan, également appelé état de la situation financière ou état de la situation financière.
Revenu disponible
Les revenus représentent les revenus qu'une entreprise tire de ses activités - en vendant des produits, en fournissant des services ou en faisant les deux. Les individus génèrent des revenus grâce aux revenus des contrats de travail. Les autres sources de revenus comprennent les gains provenant d’investissements, tels que les ventes et les achats d’actions et d’obligations. Les comptables financiers enregistrent les produits dans l'état des résultats, également appelé compte de résultat ou compte de résultat. Les autres composantes du compte de résultat comprennent les coûts de fabrication et les dépenses administratives. Les comptables déduisent les dépenses du revenu pour calculer le revenu net - ou la perte nette, si les dépenses sont supérieures aux revenus. Le revenu disponible, une excroissance de revenu, équivaut au revenu net d’un individu.
Ratio dette / revenu disponible
Le ratio dette sur revenu disponible est égal au total des dettes d’une personne divisées par le revenu disponible. Par exemple, une personne a un revenu mensuel disponible de 5 000 $ et des paiements mensuels de 2 000 $ de dettes. Le ratio dette / revenu disponible de l’individu est égal à 40%, soit 2 000 USD divisé par 5 000 USD x 100. Différents groupes calculent et analysent cette valeur afin d’identifier les emprunteurs qui resteront solvables à court terme et ceux qui ne dureront pas financièrement. En pratique, la plupart des prêteurs utilisent des outils internes pour évaluer le risque de crédit et chaque institution a son propre indice de référence. Cependant, les experts en finances personnelles recommandent souvent au moins 50% du rapport dette / revenu disponible. Cela signifie qu'une personne a au moins 1 $ pour chaque tranche de 50 cents de dette.
Pertinence
Les prêteurs, tels que les financiers de l'immobilier, utilisent le ratio dette / revenu disponible pour identifier les emprunteurs qui pourraient faire défaut à l'avenir sur leurs paiements hypothécaires. Les créanciers d’entreprises sont attentifs au ratio dette / revenu - l’équivalent en société du ratio dette / revenu disponible - pour évaluer la capacité d’une entreprise à rester en bonne santé financière et à faire face à ses obligations monétaires.
