Comment analyser les ratios financiers d'une banque

Les ratios financiers sont largement utilisés pour analyser les performances d'une banque, en particulier pour évaluer et évaluer son niveau de solvabilité et ses liquidités. Un ratio financier est une valeur relative de deux variables financières extraites des états financiers d'une entreprise, telles que les ventes, les actifs, les investissements et le prix des actions. Les ratios financiers bancaires peuvent être utilisés par les clients, partenaires, investisseurs, autorités de réglementation ou autres parties intéressées de la banque.

Placez les données financières que vous souhaitez analyser dans un tableur tel que Microsoft Excel. Calculer des ratios sur une feuille de calcul est beaucoup plus facile que sur une feuille de papier, même à l'aide d'une calculatrice financière.

Si vous ne savez pas quelles données entrer dans les cellules, limitez-vous aux variables les plus importantes, telles que le nombre d'actions en circulation, leur cours actuel, le total de l'actif et du passif, l'actif et le passif à court terme, le nombre de créances irrécouvrables et le revenu annuel. (résultat net et résultat avant intérêts, impôts, amortissements et EBITDA). Vous pouvez ajouter d'autres données financières ultérieurement.

Calculer les ratios de solvabilité. Les ratios de solvabilité sont des ratios qui nous indiquent si la banque est une entreprise saine à long terme ou non. Le ratio prêts / actifs est un bon ratio. Il est calculé en divisant le montant des prêts par le montant de l'actif (dépôts) d'une banque.

Plus le ratio prêt / actif est élevé, plus la banque est risquée. Le ratio prêts / actifs doit être aussi proche que possible de 1, mais tout dépassement de 1,1 peut signifier que la banque accorde plus de prêts que de dépôts, empruntant à d'autres banques pour couvrir le manque à gagner. Cela est considéré comme un comportement à risque.

Un autre ratio à prendre en compte ici est le ratio prêts non productifs / total des prêts, ou plus simplement, le ratio des prêts irrécouvrables. Le ratio de créances douteuses indique le pourcentage de créances en souffrance d'une banque dans ses livres.

Ce ratio devrait être d'environ 1 à 3%, mais un chiffre supérieur à 10% indique que la banque a de graves problèmes pour recouvrer ses dettes. Un prêt non productif est un prêt dont la banque dit qu'il ne recouvrera pas. Les banques utilisent une méthodologie assez sophistiquée pour calculer le nombre de ces prêts.

Calculer et analyser les ratios de liquidité. Les ratios de liquidité sont des ratios qui indiquent si une banque est en mesure d'honorer ses obligations à court terme et est viable à court terme.

Le rapport primaire ici est le rapport actuel. Le ratio actuel indique si la banque dispose de suffisamment de trésorerie et d’équivalents de trésorerie pour couvrir ses passifs à court terme.

Ratio actuel = total des actifs à court terme / total des passifs à court terme

Le ratio actuel d'une bonne banque devrait toujours être supérieur à 1. Un ratio inférieur à 1 pose un problème quant à la capacité de la banque à couvrir ses passifs à court terme.

Calculez et analysez le ratio rendement / actionnariat et le ratio cours / bénéfice.

Pour calculer le ratio de rendement pour les actionnaires, divisez les dividendes et les plus-values d'une action par le prix de l'action au début de la période analysée, généralement une année civile.

Par exemple, si l'action coûte le 10 janvier au coût de 10 USD, les dividendes par action s'élèvent à 1 USD, et qu'au 1er janvier 2011, le stock coûte 11 USD, le ratio de rendement des actionnaires sera alors le suivant: (11 USD - 10 $) + 1 $ / 10 $ = 0,2 ou 20%.

Le rendement pour les actionnaires devrait être au moins égal au taux d’intérêt payé sur un dépôt à terme bancaire. Sinon, les actionnaires auraient intérêt à avoir leur argent dans un dépôt en banque sécurisé, garanti par le gouvernement.

Le ratio cours / bénéfice est calculé en divisant le prix de l'action de la banque par le résultat par action: P / E = prix d'une action / bénéfice par action. Le rapport P / E varie généralement entre 10 et 20.