Les banques utilisent les scores de crédit pour évaluer les demandes de prêt des particuliers, mais ce score n'existe pas pour les entreprises. Les prêteurs qui envisagent d’accorder des prêts à une entreprise utilisent divers ratios calculés à partir des états financiers de l’entreprise cherchant à emprunter. Ces ratios financiers peuvent fournir au prêteur des informations essentielles sur la capacité d’une entreprise à rembourser un prêt.
Ratio actuel
Un des ratios les plus simples auxquels un prêteur peut faire référence est le ratio actuel. Ceci est calculé en divisant les actifs courants par les passifs courants. Cela démontre la liquidité d'une entreprise et sa capacité à payer des obligations à court terme en utilisant ses ressources actuelles. Idéalement, un prêteur souhaite que ce nombre soit supérieur ou égal à un, car cela montrera que l'actif à court terme est au moins égal au passif à court terme. Cela permet au prêteur de savoir que toutes les obligations en vigueur peuvent être remplies.
Ratio rapide
Le ratio rapide (parfois appelé test d’acidité) est un complément au ratio actuel et un peu plus restrictif. Ce ratio est obtenu en soustrayant les stocks des actifs courants et ce total est divisé par les passifs courants. Les stocks ne sont pas facilement convertis rapidement en une valeur totale. Une institution prêteuse peut vouloir comparer le ratio rapide au ratio actuel si un nombre important d’actifs courants est conservé en stock. Encore une fois, plus le nombre est élevé, mieux c'est, mais le nombre minimal doit être supérieur ou égal à un.
Ratio de trésorerie d'exploitation
Le revenu net d'une entreprise peut sembler solide, mais un prêteur doit savoir comment ce revenu est généré. Le résultat net peut être composé de créances et parfois manipulé par des compensations de dépenses d’amortissement. Une institution prêteuse se réfèrera à un état des flux de trésorerie pour déterminer le montant total des espèces et quelles en sont les sources. Le ratio des flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation prend en compte la situation financière des entreprises du point de vue financier et élimine les fonds reçus d'activités d'investissement ou de financement. Pour calculer ce ratio, les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation sont divisés par les passifs courants. Ce résultat donnera au prêteur une image plus fidèle de la couverture en espèces disponible pour une entreprise.
Ratio d'endettement
Avant qu'un prêteur ne permette à une entreprise de s'endetter davantage, il faut examiner le solde actuel de la dette par rapport au capital-actions. La dette totale divisée par les capitaux propres fournira au prêteur un aperçu de la manière dont une entreprise a financé sa croissance. Un nombre élevé peut signifier qu'une entreprise sera incapable de soutenir une telle croissance et pourrait avoir des difficultés à honorer ses obligations. Ce nombre peut varier considérablement d’une entreprise à l’autre et le poids de ce ratio est calculé au cas par cas.
