Les entreprises effectuent une analyse financière pour déterminer leur position sur le marché. Une entreprise compare ses performances actuelles à ses performances passées et les compare aux performances des autres acteurs du marché. L'analyse financière comprend trois parties: l'analyse verticale, l'analyse horizontale et l'analyse des ratios financiers. L'analyse verticale compare et établit une relation entre un seul article et le total des transactions. L'analyse verticale porte sur tous les éléments du compte de résultat et du bilan. L'analyse verticale exprime tous les éléments en pourcentages.
Articles dont vous aurez besoin
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Compte de résultat de la période actuelle
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Compte de résultat de la période écoulée
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Bilan de la période en cours
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Bilan de la période écoulée
Compte de résultat
Comparez chaque poste de revenu contenu dans le compte de résultat de la présente année avec le montant total des ventes. Par exemple, comparez le coût des biens vendus avec le montant total des ventes. Multipliez le chiffre obtenu par 100 pour déterminer le pourcentage des ventes constitué du coût des produits vendus.
Comparez le montant total des ventes de chaque poste de dépense contenu dans l’état des résultats de la présente année avec le montant total des ventes pour évaluer le pourcentage de l’argent utilisé pour payer la dépense. Par exemple, comparez les salaires versés avec le montant total des ventes.
Répétez les mêmes opérations avec vos comptes de résultat de l'année précédente pour vérifier si vos coûts ont augmenté, si vos bénéfices ont diminué ou si les taux d'imposition ont augmenté.
Bilan
Comparez chaque actif du bilan avec le montant de l'actif total. Comparez les fonds en caisse, les machines, les bâtiments et les terrains avec la valeur de l'actif total de l'entreprise. Exprimez-les sous forme de pourcentages. Par exemple, si la direction constate que 40% de l'actif total est constitué de liquidités et si elle estime que ce montant n'est pas nécessaire, elle est en mesure d'élaborer des stratégies pour réaliser de bons investissements avec ces liquidités.
Comparez chaque passif avec la valeur du passif total de la société. Les hypothèques, les débentures, les obligations et les fonds propres sont comparés au passif total de la société.
Répétez les mêmes procédures pour l’année précédente pour déterminer si les actifs ont diminué et les passifs ont augmenté.
