Les propriétaires d'entreprise doivent maintenir des fonds de roulement suffisants pour financer leurs opérations et rembourser leur dette tout au long de l'année. Les petites entreprises sans accès à de grandes lignes de crédit sont particulièrement vulnérables aux problèmes causés par le manque de fonds de roulement. Comprendre comment calculer le fonds de roulement vous aidera à vous tenir au courant de votre situation financière et à prendre des mesures pour remédier aux éventuels problèmes de trésorerie.
Articles dont vous aurez besoin
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Bilan
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Grand livre général
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Rapports sur les comptes créditeurs et débiteurs
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État des flux de trésorerie
Rassemblez vos documents financiers, tels que votre bilan, votre grand livre, votre tableau des flux de trésorerie et vos rapports sur les comptes clients et fournisseurs.
Listez vos actifs actuels. Celles-ci incluent les liquidités et les actifs que vous pouvez transformer rapidement en liquidités, selon la US Small Business Administration. Par exemple, vous pourrez peut-être vendre l’inventaire excédentaire ou l’ancien stock dont vous n’avez plus besoin dans deux semaines, par opposition à la vente de votre immeuble de bureaux, qui peut prendre plus d’un an. Incluez les dépenses payées d'avance que vous pouvez récupérer si vous en faites la demande.
Dressez la liste de vos dettes actuelles, celles que vous devez payer dans l’année. Cela inclut les montants dus tels que les factures que vous avez engagées pour des matériaux, de l’équipement ou des services rendus, les taxes de vente, la masse salariale actuelle, les contributions au régime de prestations et les obligations de remboursement du crédit à court terme.
Soustrayez votre passif à court terme de votre actif à court terme pour déterminer votre numéro de fonds de roulement. Si vos actifs courants totalisent 150 000 $ et vos passifs courants, 85 000 $, soustrayez 85 000 $ à 150 000 $ pour déterminer que vous disposez d'un fonds de roulement de 65 000 $. Il est possible d'avoir un fonds de roulement négatif si vos passifs sont supérieurs à vos actifs.
Conseils
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Pour avoir une idée du fonds de roulement dont vous disposez et qui ne vous obligera pas à vendre des actifs importants pour la gestion de votre entreprise, effectuez un calcul qui ne comprend que les actifs que vous prévoyez vendre au cours de l'année. Par exemple, vous pourrez peut-être vendre une machine de production en 30 jours, mais si vous ne pouvez pas fabriquer votre produit sans elle, vous ne pourrez pas la convertir en argent liquide sans nuire à votre entreprise.
Projetez votre fonds de roulement chaque trimestre pour identifier les éventuels problèmes de trésorerie que vous pourriez rencontrer au cours de l’année. Cela vous permettra de prendre des mesures pour maintenir des fonds de roulement suffisants tout au long de l'année.
Attention
Sachez toujours que votre crédit est disponible et que vous pourrez vous en servir pour payer vos factures ou faire des achats en période de pointe. Cela vous évitera de vendre des actifs courants que vous devrez peut-être ultérieurement remplacer à un coût plus élevé ou sans lesquels vos activités en souffriront.
